Наличные платежи – произведенные расчеты с использованием средств наличного платежа в виде наличных денег за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги[1].

Платежным инструментов при наличных расчетах являются наличные деньги – валюта одной из стран в виде купюр и монет.

В Российской Федерации наличные расчеты могут осуществляться в наличной валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации[2].

Субъекты правоотношений при расчетах наличными деньгами – плательщик и получатель. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица[3].

Расчеты наличными деньгами (банкнотами, монетами) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг – там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара или услуги, а сама сумма платежа относительно невелика. Участие банков в обеспечении функционирования систем расчетов, основанных на налично‑денежном обращении, заключается в снабжении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступившей от реализации продукции, товаров и услуг. В последние годы процент расчетов наличными деньгами в общем объеме платежей сокращается за счет все более широкого распространения расчетов при помощи банковских карт[4].

Наличное денежное обращение – непрерывное движение наличных денег в ходе их использования в качестве средства оплаты[5].

Организация налично‑денежного обращения осуществляется Банком России путем:

– эмиссии банкнот, монет, изъятия их из обращения и обмена, прогнозирования и организации производства, перевозки и хранения банкнот и монет Банка России, создания их резервных фондов;

– установления правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

– установления признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России;

– установления порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

– определения порядка ведения кассовых операций[6].

Наличная валюта Российской Федерации – монеты и банкноты Банка России.

Эмиссия наличных денег – это совокупность мероприятий по разработке, изготовлению и выпуску в обращение бумажных банкнот и металлической монеты на основе указаний Центрального банка Российской Федерации[7]. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории России осуществляется исключительно Банком России.

Денежная единица Российской Федерации – рубль (п. 1 ст. 75 Конституции РФ).

Глава VI ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» содержит базовые правила наличного денежного обращения. Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются (ст. 27 Закона о ЦБ РФ). Банкноты и монеты Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации (ст. 29, 30 Закона о ЦБ РФ).

Изъятие из обращения и обмен выходящих из употребления наличных денег осуществляются Банком России. Банк России обязан без ограничений обменивать ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами (ст. 32 Закона о ЦБ РФ).

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие‑либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена. При обмене банкнот и монет Банка России старого образца на банкноты и монеты Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать 5 лет.

Таблица 3.3

Основные правила наличного денежного обращения, утвержденные Банком России

Расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут осуществляться наличными денежными средствами в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее – предельный размер наличных расчетов) (п. 6 Указания Банка России № 3073‑У «Об осуществлении наличных расчетов»).

Для проведения наличных операций идентификация обычно не требуется. Исключение составляют операции на крупные суммы в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма. Пороговая сумма контроля операции с наличными средствами установлена ст. 6 Федерального закона СПб‑ФЗ[8] и составляет 600 тыс. руб. Пороговое значение этой суммы для обязательного проведения идентификации может быть снижено правилами внутреннего контроля субъекта платежной системы, осуществляющего операции с наличными средствами.

Не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ:

Таблица 3.4

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.

Ограничения в отношении наличных расчетов: а) наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов); между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами; по договорам аренды недвижимого имущества; по выдаче (возврату) займов (процентов по займам); по деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр должны осуществляться только за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета (п. 4 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073‑У «Об осуществлении наличных расчетов»); б) наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско‑правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него, и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия; в) ограничение предельного размера наличных расчетов распространяется также на выдачу кредитной организацией наличных денежных средств по требованию клиента о возврате остатка денежных средств в случае закрытия им банковского счета.

Расчет наличными денежными средствами как в национальной, так и в иностранной валюте допускается без учета предельных размеров при наличии двух условий: если хотя бы одним из субъектов правоотношений является гражданин; если расчеты не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Только при таких обстоятельствах расчеты наличными денежными средствами могут производиться без ограничения суммы.

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; выдачу работникам под отчет (абз. 4 п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073‑У «Об осуществлении наличных расчетов»).

Наличные деньги в обращении [9]. По состоянию на 01 января 2015 г. в обращении (с учетом наличных денег в кассах учреждений Банка России) находились денежные знаки Банка России на сумму 8848,5 млрд руб., в том числе банкноты на сумму 8770,5 млрд руб. (6,6 млрд листов) и монета на сумму 77,7 млрд руб. (60,6 млрд кружков), монета из драгоценных металлов на сумму 0,3 млрд руб.

В 2014 г. сохранилась тенденция к увеличению количества наличных денег в обращении. Темп прироста наличных денег в обращении составил 6,4 %, по сравнению с показателем 2013 г.

В структуре наличных денег на каждого жителя Российской Федерации в 2014 г. приходилось 45 банкнот, количество монеты – 414 монет.

Наблюдавшийся в 2014 г. рост цен вызвал изменения в купюрном составе наличных денег у населения. Возрос удельный вес банкнот номиналом 5000 руб. (с 67 % до 68,6 %), и уменьшился удельный вес банкнот номиналом 1000 руб. (с 26,2 % до 24,9 %) и 500 руб. (с 4,9 % до 4,6 %); удельный вес остальных банкнот остался неизменным.

В 2014 г. количество поддельных денежных знаков Банк России, выявленных, изъятых из обращения и доставленных в правоохранительные органы, составил 80 243 штук. Среди выявленных поддельных банкнот денежных знаков номиналами 1000 руб. – 16 545 штук и 500 руб. – 2100 штук, денежных знаков номиналом 5000 руб. – 60 911 штук.

Объем наличного денежного обращения структурных подразделений Банка России и кредитных организаций в 2014 г. составил 101,6 трлн руб., включая поступления и выдачи наличных денег через банкоматы и платежные терминалы банков в размере 28,3 трлн руб.

Общий объем поступлений в кассы банков составил 44,4 трлн руб. Большую часть поступлений составили поступления от продажи товаров (30,1 %), поступления на счета по вкладам физических лиц (23,6 %), поступления на банковские счета физических лиц (12,8 %). Наиболее быстро в 2014 г. росли поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты (темп прироста составил 49,7 %). Более чем на 20 % увеличились также поступления от операций с недвижимостью (21,8 %) и поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами, векселями (21,4 %). Объем поступлений наличных денег от банковских платежных агентов составил 0,2 трлн руб., от платежных агентов – 1,1 трлн руб.

Общий объем выдачи наличных денег из касс банков в 2014 г. составил 28,9 трлн руб. Наибольший объем выдач в 2014 г. приходился на выдачи со счетов по вкладам физических лиц (45,6 %), выдачи с банковских счетов физических лиц (17,8 %) и выдачи организациям Федерального агентства связи (9,1 %). Значительно возросли выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами, векселями (на 28 %), выдачи с банковских счетов физических лиц (на 22,7 %) и выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений (на 19,2 %).

Снизились выдачи на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии (на 11 %), а также выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей (на 9,1 %) и выдачи займов и кредитов (на 7,5 %).

Потребители платежных услуг по‑прежнему активно использовали банкоматы и платежные терминалы: в 2014 г. объем поступлений наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций составил 6,5 трлн руб. Объем выдач наличных денег через банкоматы составил 21,9 трлн руб.

[1] Ст. 1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54‑ФЗ «О применении контрольно‑кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

[2] См. Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073‑У «Об осуществлении наличных расчетов».

[3] См. подробнее: Курбатов А. Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

[4] Ефимова Л. Г. Банковское право. М.: Статут, 2010. Т. 1. Банковская система Российской Федерации.

[5] Иванов И. С. Краткий курс финансового права: учебное пособие. 2013. Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

[6] Ефимова Л. Г. Банковское право. М.: Статут, 2010. Т. 1. Банковская система Российской Федерации.

[7] Вельский К. С. Эмиссионное право как институт финансового права // Государство и право. 2006. № 5.

[8] Федеральный закон от 07.08.2001 № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

[9] Данные об обороте наличных денег приведены по: Национальная платежная система в 2014 году // Платежные и расчетные системы. Банк России. Анализ и статистика. 2016. Вып. 50. Режим доступа: http://kurscbr.ru/publ/?PrtID=prs&code= 105