Финансовую устойчивость можно определить, как непрерывный процесс пропорционального развития банка посредством эффективного использования ресурсов. При этом данный показатель объединяет влияние всех составляющих устойчивости банков, а именно: объема и структуры собственных средств, уровня доходов и прибыльности, достаточности ликвидности и прочие. Более того, банк должен сохранять имидж общественно полезного института, в течение деятельности которого расширяются его финансовые ресурсы, финансовые ресурсы клиентов — хозяйствующих субъектов, а также всей экономики в целом.
В обязанности Банка России входит мониторинг финансовой устойчивости каждого действующего коммерческого банка, выявление на ранних стадиях риска банкротства и принятие соответствующих мер для предотвращения возможного банкротства посредством установления единой оценки соответствующих показателей и обязательных нормативов по уровню ликвидности, достаточности капитала, принимаемых рисков и качества активов. Более того, при выдаче лицензии коммерческим банкам Банк России обязан проверять происхождение их капитала, платежеспособность акционеров и учредителей, квалификацию и компетентность руководителей.
Если же рассматривать финансовую устойчивость коммерческого банка со стороны прочих его партнеров, таких как акционеры, инвесторы, клиенты и прочие, то они стремятся максимально точно оценить реальное финансовое состояние коммерческого банка в связи со своими коммерческими интересами, например, сохранность инвестируемых средств, рост рыночной стоимости акций банка, получение высоких дивидендов. При этом проверяется обоснованность сотрудничества именно с данным банком и оцениваются альтернативные и более выгодные вложения. На основании этого обращается внимание на рентабельность, доходность, ликвидность,
платежеспособность, достаточность капитала, а также на качество обслуживания.
Результаты необходимых критериев относительно каждой группы пользователей можно представить в виде следующей табл. 1.
Таблица 1. Интересы субъектов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
Собственники
Банк России
Потенциальные клиенты
Органы управления
Капитал
+
+
+
+
Ликвидность
+
+
+
+
Качество активов
+
+
+
Прибыльность
+
+
+
+
Конкурентоспособность
+
+
Ассортимент услуг
+
+
На основании этого можно выделить четыре наиболее важных критерия: капитал банка, ликвидность, прибыльность, качество активов. Именно они будут использоваться в дальнейшем в качестве основных показателей финансовой устойчивости коммерческого банка.
В практике западных стран и России нашли отражение различные подходы к проведению оценки финансовой устойчивости банков надзорными органами. Выделяют две концепции проведения оценки:
объектом исследования и оценки является совокупность компонентов финансовой устойчивости (уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком);
объектом анализа являются банковские риски, влияющие на финансовую устойчивость банка. В результате анализа проводится оценка уровня различных рисков и адекватность риск-менеджмента банка, после чего делается вывод о финансовой устойчивости банка.
Осуществление надзора за деятельностью банков в процессе оценки их финансовой устойчивости подразумевает дистанционный надзор и
инспектирование на местах. Практика стресс‑тестирования предусматривает изучение финансовой устойчивости на основе двух направлений: макроэкономическое стресс-тестирование; стресс-тестирование отдельных коммерческих банков (микротестирование). Оценка стресс-тестирования осуществляется сверху вниз на основе индикаторов МВФ для оценки финансовой устойчивости банковской системы страны до использования моделей стресс-тестирования в отдельных банках. Макроэкономическое стресс-тестирование включает многофакторные модели, определяющие зависимость между отдельными показателями развития банковской системы страны и отдельными показателями развития банков. Существует зависимость между макроэкономическими показателями и качеством деятельности кредитных организаций, уровнем рисков состояния банковского сектора, включая кредитные риски, рыночные риски и др. В модель устойчивости банковского сектора вводится эффект «домино», когда фактически оценивается цепная реакция финансовых институтов, работающих на рынке, на стрессовую ситуацию.
Микромодели позволяют оценить влияние риск-факторов на отдельные показатели деятельности банков. При этом используются модели оценки отдельных рисков и разные методологии расчетов этих рисков. Например, при оценке кредитного риска строятся регрессионные модели; может использоваться стандартизированный подход, применяемый в Базеле II; рыночные риски оцениваются через методы VAR-анализа или описание позиции под риском. Итоговыми индикаторами стресс-тестирования выступают: а) капитали его соответствие требованиям регулятора; б) комплекс показателей, взвешенных по риску, в том числе акционерного капитала, показателей просрочки по кредитам и т. д. Эти индикаторы позволяют оценить влияние стресс-событий на устойчивость банковской системы и на ликвидность банка.
Использование стресс-тестирования на микроуровне является полезным инструментом работы менеджера путем применения различных инструментов: лимитов рисков при осуществлении кредитных сделок; лимиты валютной позиции и др. Банки разрабатывают внутренние стресс-тесты, которые опираются на опыт макроэкономических тестов. В частности, они применяются при оценке качества кредитного портфеля; изменения стоимости банка в каждый период времени и оценки влияния стресс-факторов на движение активов и пассивов банка. Стресс-тесты позволяют выявить проблемные зоны банка и применять инструменты раннего реагирования для предотвращения кризисной ситуации в развитии банка.
Основными факторами снижения финансовой устойчивости банков в 2014—2015 гг. являлись:
снижение курса национальной валюты по отношению к резервным валютам, вызвавшее снижение уровня достаточности капитала у банков, имеющих существенные активы в инвалюте при сбалансированной открытой валютной позиции;
падение цен на российском фондовом рынке, приведшее к убыткам банков вследствие отрицательной переоценки портфелей ценных бумаг;
отток вкладов населения в рублях и инвалюте;
ухудшение кредитного качества заемщиков и рост резервов на возможные потери по ссудам.
| 
0%