Слово «кредит» происходит от латинского слова, означающего ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином, означающим «верю» (лат. – credo).

Кредит — это система экономических отношений, которая возникает в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

В нашей работе мы будем также оперировать таким понятием как кредитные отношения. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.

В системе кредитных отношений участвуют две стороны. Как экономические категории, данные стороны являются продавцом и покупателем кредита. Продавец кредита имеет следующие названия: кредитор, ссудодатель. Покупатель кредита: должник, дебитор, ссудополучатель, заёмщик. В нормативно-правовых актах и, соответственно, юридической литературе, продавец кредита обозначен как кредитор, а покупатель кредита – как заёмщик. В нашей работе мы будет оперировать именно данными названиями для обозначения сторон кредитных отношений.

Таким образом, кредитные отношения – это экономические отношения между кредитором и заёмщиком, порождаемые выдачей кредита заёмщику кредитором, и последующим возвратом кредита на соответствующих условиях кредитору заёмщиком.

Нельзя не отметить, что кредит по своей структуре очень близок с таким экономическим явлением как займ (заём). Заём – это соглашение, при котором одна сторона – займодавец – передаёт в собственность другой стороне – заёмщику – деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества с уплатой или без уплаты процентов. В современных условиях заём, чаще всего отличается от кредита меньшими суммами, более высокой процентной ставкой и более короткими сроками погашения задолженности. Близость займа и кредита по своей структуре находит отображение в нормативно-правовых актах (см. Параграф 1.2. «Кредитный договор. Понятие, элементы, форма, содержание, виды»).

Основными принципами кредитных отношений, как уже было сказано ранее, являются возвратность, срочность, платность.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком, что обеспечивает возобновляемость ресурсов кредитора как необходимого условия продолжения его деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование (выраженной в виде ссудного процента за пользованием кредитными средствами).

Нарушение какого-либо из данных принципов одной из сторон (непогашение или несвоевременное погашение кредита заёмщиком, неверное начисление ссудного процента кредитором и другое) может привести к серьёзному ущёрбу другой стороны. Именно поэтому правовое регулирование кредитных отношений является важной частью данных отношений на современном этапе.

Кредит как экономическое явление обладает сложной структурой и имеет свои особенности. Поэтому для эффективности правового регулирования сферы кредитных отношений, эти особенности должны иметь своё отражение в нормативно-правовых актах. В нашей работе мы рассмотрим основные значимые особенности кредита и кредитных отношений.

Форма кредита. Стоимость, передаваемая от кредитора к заемщику, может быть представлена в разных формах: денежной, товарной или смешанной. Денежная форма кредита – это передача кредитором заёмщику в пользование денежных средств с последующим возвратом этих средств плюс ссудный процент за пользование средствами. Товарная форма кредита –форма отношений, используемая при поставке товара с отсрочкой платежа, аренде (или прокате) имущества, продаже в рассрочку, лизинге, товарной ссуде. Возвращается, как правило, то же самое имущество (или аналогичное ему) с дополнительной оплатой или без нее. Смешанная форма кредита сочетает в себе черты двух предыдущих форм. Такие отношения подразумевают денежный расчет через некоторое время после поставки товара (например, продажа товара в рассрочку). [11]

Выделяют следующие виды кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный, сельскохозяйственный, бюджетный.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства - векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам.

Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника). Важным моментом потребительского кредита является то, что в случае неуплаты по нему имущество, приобретённое на полученную ссуду, изымается кредиторами.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражал движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита.

Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Бюджетный кредит – это форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах. Бюджетный кредит может быть предоставлен юридическому лицу, не являющемуся государственным или муниципальным унитарным предприятием, на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством РФ только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита.

Разумеется, особенности разных форм и видов кредита, находят своё отражение в нормативно-правовых актах. Так, получатели сельскохозяйственных кредитов, часто наделяются дополнительными льготами по сравнению с получателями других видов кредитов (яркий пример: пролонгирование сроков выплат по кредиту сельскохозяйственными товаропроизводителями и фермерскими хозяйствами в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19 января 1994 г. N 19 «Вопросы кредитования сельскохозяйственных производителей» и Постановлением Правительства РФ от 29 апреля 1994 г. N 406 «Вопросы кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств»). Для получателей ипотечного кредита, как одного из самых сложных по своей структуре, законодателем устанавливаются различные дополнительные условия получения кредита: передача приобретённого в кредит недвижимого имущества в залог, особенности возникновения и отчуждения прав собственности на указанное имущество у получателя ипотечного кредита и другие важные условия (Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 N 102-ФЗ).

Так, можно сделать вывод о том, что кредит – это довольно сложное по своей структуре экономическое явление, строящееся на неукоснительном соблюдении принципов, неоднородное, подразделяющееся на различные формы и виды. Соответственно, отношения, возникающие вокруг кредита – кредитные отношения также сложны и, для соблюдения интересов сторон – заёмщика и кредитора – требуют чёткого правового регулирования с обязательным учётом особенностей кредита и кредитных отношений.