Поводом для возбуждения уголовного дела является сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, содержащееся в установленном законом источнике, которому УПК РФ придает значение юридического факта, обязывающего дознавателя, орган дознания, следователя, руководителя следственного органа принять его, проверить и в пределах компетенции, разрешить.

Поводами для возбуждения уголовного дела, согласно ст. 140 УПК РФ, служат:

1)   заявление о преступлении;

2)    явка с повинной;

3)   сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников;

4)   постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании.

Поводом для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных ст. 172.1 УК РФ «Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации», служат только те материалы, которые направлены Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Заявление о преступлении (ст. 141 УПК РФ) - это сообщение (устное или письменное) о совершенном или готовящемся преступлении, сделанное частным или должностным лицом, как пострадавшим от преступления, так и иным лицом, которому стало известно о совершенном или готовящемся преступлении. Поводом для возбуждения уголовного дела частного и частно-публичного обвинения служит только заявление потерпевшего или его законного представителя. Поводом для возбуждения уголовных дел о преступлениях, предусмотренных гл. 23 УК РФ, если деянием причинен вред исключительно интересам коммерческой или иной организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием, и не причинило вреда интересам других организаций, а также интересам граждан, общества и государства, может служить только заявление руководителя данной организации (или его согласие). Анонимное заявление о преступлении не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.

Заявление о явке с повинной (ст. 142 УПК РФ) - добровольное сообщение лица о совершенном им преступлении. Явка с повинной предполагает: 1) совершение лицом преступления; 2) заявление лица о своем участии в нем; 3) обращение лица в правоохранительные органы, уполномоченные осуществлять уголовное преследование. Явку с повинной можно считать поводом к возбуждению уголовного дела лишь в том случае, когда такое заявление гражданина касается преступления, ранее неизвестного правоохранительным органам, или же преступления известного, но нераскрытого, когда лицо, его совершившее, не установлено.

Сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников, чем указанные в ст. 141 и 142 УПК РФ, принимается лицом, получившим данное сообщение, о чем составляется рапорт об обнаружении признаков преступления. К иным источникам, в частности, относятся непосредственное обнаружение следователем, дознавателем, органом дознания признаков преступления, публикации в периодической печати, содержащие сведения о готовящихся или совершенных преступлениях, заявления, сделанные в других средствах массовой информации.

Постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании является самостоятельным поводом для возбуждения уголовного дела, следовательно, такое постановление подлежит соответствующей регистрации и процессуальной проверке и не нуждается в каком-либо дополнительном оформлении рапортом. Прокурор может составить данное постановление в результате осуществления общего надзора за соблюдением законности или рассмотрения обращения граждан. Особое значение постановления прокурора как повода для возбуждения дела подчеркивается тем, что по результатам его рассмотрения в возбуждении дела может быть отказано следователем только с согласия руководителя следственного органа (ч. 1.1 ст. 148 УПК РФ). Эти нормы призваны в какой то мере компенсировать отсутствие у прокурора права самостоятельно возбуждать уголовное дело.

С целью профилактики несостоятельности финансовых организаций Федеральным законом от 21 июля 2014 г. № 218-ФЗ Уголовный кодекс РФ был дополнен ст. 172.1, предусматривающей ответственность за фальсификацию финансовых документов с целью сокрытия признаков банкротства, оснований для отзыва лицензии или назначения временной администрации. Этим же Законом в ст. 140 УПК РФ введен новый повод для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных ст. 172.1 УК РФ, в качестве которого могут выступать только материалы, направленные Банком России, а также конкурсным управляющим. Позиция законодателя сведена к необходимости ужесточения ответственности за злоупотребления на финансовом рынке. Действующее законодательство искусственно ограничило количество допустимых поводов двумя источниками - ЦБ РФ и конкурсным управляющим, при этом обязало правильно квалифицировать деяния на первоначальном этапе.

Для возбуждения уголовного дела, помимо повода, необходимо наличие основания. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Установление основания для возбуждения уголовного дела содержит три неразрывно связанных элемента: 1) наличие признаков преступления; 2) наличие данных, из которых устанавливаются признаки преступления; 3) достаточность этих данных.

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела особое внимание должно обращаться на признаки, позволяющие отграничить уголовно наказуемые деяния от действий, порождающих административные, гражданско-правовые, семейные и иные отношения.