Банковский кредит осуществляется особыми субъектами: кредитными организациями и другими участниками, образующими в совокупности банковскую систему Российской Федерации в соответствии со ст. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" <1> (далее - Закон о банках).

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков (схема 1).

┌───────┐ ┌─────────────────────┐

│ 1-й ├─────────────────────────┤ Центральный банк РФ │

│ (Банк России) │

└───────┘ └─────────────────────┘

┌───────┐ ┌─────────────────────┐ ┌──────────────────┐

│ 2-й ├───────┤Кредитные организации├───────┤ Представительства│

│уровень│ │ │ │иностранных банков│

└───────┘ └──────┬───────┬──────┘ └──────────────────┘

┌──────┘ └───────┐

V V

┌─────────┐ ┌────────────┐

│ │ │Небанковские│

│ Банки │ │ кредитные │

│ │ │ организации│

└─────────┘ └────────────┘

Схема 1. Банковская система Российской Федерации

Анализ Закона о банках показывает, что банковская система России является двухуровневой. Об этом свидетельствует наличие особого субъекта - Банка России, обладающего публично-правовыми полномочиями: монопольное осуществление эмиссии наличных денег, государственное регулирование и надзор в отношении остальных субъектов банковской системы. Например, Банк России устанавливает правила регистрации, лицензирования и функционирования кредитных организаций, проводит проверки их деятельности, привлекает их к ответственности за нарушение банковского законодательства.

Соответственно, к первому уровню отечественной банковской системы относится Банк России, а ко второму - кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

Определения понятий "кредитные организации", "банки", "небанковские кредитные организации", "иностранный банк" содержатся в ст. 1 Закона о банках.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации по видам и объему банковских операций разделяются на две разновидности: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Указанные операции наиболее ярко выражают сущность банковской деятельности. Первые две операции отражают роль банка как финансового посредника в функционировании банковского кредитования. Представим в упрощенном виде экономический смысл выполнения банком данных операций. Банк, привлекая денежные средства во вклад под определенный процент, например 100 тыс. руб. под 10%, а затем размещая эти же средства под более высокий процент (например, 15%), получает прибыль, так называемую маржу, т.е. средства, полученные от разницы в процентах (в нашем случае это 5%, или 5 тыс. руб.).

Третья операция указывает на второй, не менее важный сущностный аспект банков: банки, открывая счета юридических и физических лиц, выполняют и иные банковские операции по данным счетам, к примеру, переводы денежных средств. Иными словами, банки являются важнейшими участниками денежного обращения (см. подробнее гл. 16).

Небанковские кредитные организации, в отличие от банков, не вправе осуществлять указанные три банковские операции в совокупности. Более того, круг их операций гораздо уже, нежели у банков.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Представительства являются обособленными структурными подразделениями иностранных банков. Представительства не вправе осуществлять банковские операции, их деятельность сводится к информационному и консультационному обслуживанию. На сегодняшний иностранные банки присутствуют на отечественном рынке посредством открытия дочерних компаний либо путем участия в уставном капитале отечественных кредитных организаций (например, "Райффайзенбанк", "Ситибанк").

Рассмотренные элементы составляют в целом двухуровневую банковскую систему РФ. Отношения между элементами внутри каждого уровня строятся на основе координации, в то время как между элементами первого и второго уровня в основном на основе субординации.

Понимание субъектов банковской системы (банка, небанковской кредитной организации) было бы неполным без характеристики деятельности этих субъектов и, в частности, основного элемента этой деятельности - банковских операций. К сожалению, определений понятия "банковская операция" и более общего понятия "банковская деятельность" Закон о банках не содержит.

Часть 1 ст. 5 Закона о банках к банковским операциям относит:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой данной статьи банковских операций вправе осуществлять такие сделки, как: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами и др.

Совокупность банковских операций образует содержание банковской деятельности и является основным ее характерным признаком. К иным существенным признакам банковской деятельности можно отнести:

- выполнение банковских операций специальными субъектами (Банком России, кредитными организациями, а также Внешэкономбанком <1>);

--------------------------------

<1> Внешэкономбанк занимает особое место среди банков. См.: Федеральный закон от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" // СПС "КонсультантПлюс".

- систематичность выполнения данных операций;

- использование в ходе этой деятельности банками денег (российской и иностранной валюты), драгоценных металлов и других финансовых инструментов (ценных бумаг и производных финансовых инструментов).

Перечисленные признаки позволяют сформулировать следующее определение банковской деятельности.

Банковская деятельность - это совокупность банковских операций, систематически осуществляемых специальными субъектами - Банком России, Внешэкономбанком и кредитными организациями, посредством использования денег и иных финансовых инструментов.