В отличие от наличных денег "жизнедеятельность" безналичных денежных средств объективно и преимущественно заключается в использовании их в расчетах.

Безналичные расчеты осуществляются посредством перевода денежных средств и регулируются Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19 июня 2012 года N 383-П <1> (далее - Положение N 383-П).

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2012. N 34.

Согласно указанному Положению кредитные организации осуществляют перевод денежных средств: (1) по банковским счетам, (2) без открытия банковских счетов. Перевод денежных средств по банковским счетам является универсальным, то есть это способ расчетов может использоваться любыми субъектами - физическими лицами, хозяйствующими субъектами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями). Перевод денежных средств без открытия банковского счета возможен исключительно по поручению физических лиц <1>. Исключение из этого правила составляют переводы электронных денежных средств, которые в принципе осуществляются без открытия банковских счетов по поручениям как физических лиц, так и хозяйствующих субъектов <2>.

--------------------------------

<1> Часть 7 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

<2> См.: статья 7 Федерального закона "О национальной платежной системе".

При осуществлении переводов денежных средств по банковским счетам кредитные организации открывают текущие и расчетные счета <1>. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью. Также расчетные счета могут открываться физическим лицам, занимающимся частной практикой, и некоммерческим организациям. Банковские счета открываются на основании договора банковского счета (гл. 45 Гражданского кодекса РФ).

--------------------------------

<1> См.: Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" // Вестник Банка России. 2006. N 57.

Операции, выполняемые при осуществлении переводов денежных средств по банковским счетам:

┌──────────────────────────────────────────────────────────┐

│списания денежных средств с банковских счетов плательщиков│

└────────┬──────────────────────────────────────┬──────────┘

V V

┌───────────────────────────┐ ┌────────────────────────────────┐

│зачисление денежных средств│ │выдача наличных денежных средств│

│ на банковские счета │ │ получателям средств - │

│ получателей средств │ │ физическим лицам │

└───────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘

Операции, выполняемые при осуществлении переводов денежных средств без открытия банковских счетов:

┌────────────────────────────────────────────────────┐

│ прием наличных денежных средств физического лица │

└─────┬──────────────────────────────────────┬───────┘

V V

┌───────────────────────────┐ ┌────────────────────────────────┐

│зачисление денежных средств│ │выдача наличных денежных средств│

│ на банковские счета │ │ получателям средств - │

│ получателей средств │ │ физическим лицам │

└───────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘

Перевод денежных средств может осуществляться на разных условиях, которые зависят от формы безналичных расчетов, согласованной сторонами.

Положением N 383-П регулируется применение следующих форм безналичных расчетов:

(1) расчеты платежными поручениями (банк осуществляет перевод денежных средств по распоряжению плательщика). При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Эта форма безналичных расчетов является наиболее распространенной в хозяйственной практике;

(2) расчеты по аккредитиву (банк осуществляет перевод денежных средств при предъявлении документов, подтверждающих наступление определенных согласованных условий). При расчетах по аккредитиву банк обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение условий аккредитива. Например, аккредитив может применяться при купле-продаже коммерческой недвижимости (офиса, склада, цеха): путем открытия аккредитива деньги, предназначенные для оплаты недвижимого имущества, резервируются банком на период государственной регистрации перехода права собственности; после перехода права собственности к покупателю и предоставления банку подтверждающих документов (договор купли-продажи с отметкой Росреестра о регистрации и др.) деньги перечисляются на банковский счет продавца недвижимости;

(3) расчеты инкассовыми поручениями (банк осуществляет перевод денежных средств по распоряжению получателя денежных средств (взыскателя), а не плательщика). Расчеты инкассовыми поручениями допускаются, если только это предусмотрено договором либо законом. Например, такое условие нередко предусматривается в кредитном договоре или в договоре банковского счета, заключенном между плательщиком и его банком; в соответствии с этим условием банк списывает с банковского счета клиента задолженность по кредиту. В соответствии с законом распоряжения к банковским счетам плательщиков вправе предъявлять налоговый органы, судебные приставы - исполнители, а также взыскатели, которые самостоятельно предъявляют исполнительные листы для исполнения в банки. Получив исполнительный лист или поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджет налоговой недоимки, банк плательщика самостоятельно составляет инкассовое поручение;

(4) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) (банк осуществляет перевод денежных средств по распоряжению получателя, но с согласия плательщика). Эта форма безналичных расчетов в настоящее время достаточно широко применяется. В качестве примера можно привести расчеты при покупках в Интернете: покупатель указывает данные банковской карты для покупки на сайте продавца, после чего направляется запрос (распоряжение) продавца в банк покупателя на платеж; банк на мобильный телефон покупателя направляет СМС-сообщение с набором цифр, которые следует ввести в форму на сайте для завершения расчетов; вводя цифры, плательщик подтверждает свое согласие на списание денежных средств с банковского счета по запросу продавца. Если покупатель цифры не вводит, то платеж не проводится. Возможность проведения безналичных расчетов посредством прямого дебетования должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком и обслуживающей его кредитной организацией <1>;

--------------------------------

<1> См.: статья 6 Федерального закона "О национальной платежной системе".

(5) расчеты чеками. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя, адресованное банку, о выплате суммы, указанной в чеке, чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек оплачивается за счет средств чекодателя (§ 5 главы 46 Гражданского кодекса РФ).

Корреспондентские счета. Возможность осуществления безналичных расчетов посредством перевода денежных средств обеспечивается посредством корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями <1>. Корреспондентские счета кредитные организации открывают в учреждениях Банка России <2>. Корреспондентские счета используются для осуществления межбанковских операций, в том числе для безналичных расчетов <3>. По сути, это расчетные счета кредитных организаций, открытые в Банке России. Так, Банк России на основании договора корреспондентского счета, заключенного с кредитной организацией (клиентом), принимает и зачисляет поступающие денежные средства на корреспондентский счет клиента, исполняет распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств с корреспондентского счета, осуществляет перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России <4>. Соответственно, чтобы осуществить перевод денежных средств своего клиента, банк направляет соответствующее поручение Банку России, который исполняет его путем списания денежных средств с корреспондентского счета банка-плательщика и зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка - получателя денежных средств.

--------------------------------

<1> См.: Инструкция Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // Вестник Банка России. 2014. N 60.

<2> Также корреспондентские счета могут быть открыты в других кредитных организациях.

<3> См.: статья 28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

<4> См.: Письмо Банка России от 28 января 2013 года N 7-Т "О рекомендуемых условиях договора корреспондентского счета (субсчета), заключаемого между Банком России и кредитной организацией (ее филиалом)" // http://cbr.ru.

Банковские карты. Безналичные расчеты также осуществляются с использованием банковских карт, которые получили широкое распространение.

Банковские карты в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе" являются электронным средством платежа. Электронное средство платежа - это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (подп. 19 ст. 3).

Использование банковских карт прежде всего ориентировано на физических лиц, которые с их помощью получают возможность расплатиться за приобретаемые товары (работы, услуги) без использования наличных денег, со своего банковского счета либо без его открытия (при переводе электронных денежных средств). В отличие от хозяйствующих субъектов (юридических лиц и предпринимателей), которые имеют возможность производить платежи с использованием платежных поручений, для физических лиц банковские карты - это удобный способ произвести оперативные безналичные платежи в режиме on-line. При этом и хозяйствующие субъекты, включая кредитные организации, также могут использовать банковские карты для совершения отдельных операций.

Государство, будучи заинтересованным в сокращении наличных расчетов населения, проводит целенаправленную политику по расширению использования банковских карт. Еще в 1996 году в Стратегии развития платежной системы России, утвержденной Советом директоров Банка России (протокол от 1 апреля 1996 года N 15) <1> была поставлена задача внедрения расчетов платежными картами для сокращения наличных денег в обращении. В настоящее время в России создана национальная система платежных карт на базе акционерного общества "Национальная система платежных карт" (НСПК), акции которого принадлежат Центробанку <2>.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 1996. N 17.

<2> Официальный сайт АО "НСПК": http://www.nspk.ru.

В настоящее время порядок расчетов банковскими картами урегулирован Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утв. Банком России 24 декабря 2004 года N 266-П) (далее - Положение N 266-П).

Банковские карты выпускаются банками, а также уполномоченными небанковскими кредитными организациями для клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Держателями банковских карт всегда являются физические лица, в том числе уполномоченные индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, которые непосредственно совершают операции с использованием банковских карт, в том числе выпущенных для организаций.

Клиенты используют банковские карты для совершения операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента: получения наличных денежных средств, оплаты товаров (работ, услуг), а также для других операций, в отношении которых не установлено нормативных запретов (ограничений) на их совершение.

Возможность совершения указанных операций обеспечивается специальными программно-техническими средствами, которые позволяют совершать операции с помощью банковских карт без участия работника банка. Именно в этом заключается удобство использования банковских карт: держателю карты не требуется обращаться в подразделения банка, он может совершить операции с использованием специальных устройств, которые располагаются в широком и открытом доступе, круглосуточно.

Выдача наличных денег производится с использованием банкоматов.

Расчеты с использованием банковских карт производятся с использованием поставщиками товаров (работ, услуг) специальных технических средств. Для обеспечения таких расчетов поставщик заключает с банком договор эквайринга, по которому поставщик обязуется при реализации товаров (работ, услуг) принимать банковские карты в оплату, а банк обязуется перечислять в пользу поставщика денежные средства в размере сумм операций по оплате товаров (работ, услуг), совершенных законными держателями банковских карт. Выполняя обязательства эквайрера, банк обязан принимать от поставщика запросы на авторизацию операций, совершаемых в торгово-сервисных точках с использованием банковских карт. В ходе авторизации устанавливается подлинность карты и происходит проверка наличия денежных средств на счете владельца карты, после чего от банка поступает разрешение на осуществление операции с использованием платежной карты. Также при наличии договора эквайринга банк может выдавать наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся его клиентами.

Банковские карты бывают трех видов: расчетные (дебетовые), кредитные и предоплаченные.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта используется для осуществления перевода электронных денежных средств и возврата остатка электронных денежных средств в пределах денежной суммы, предварительно предоставленной держателем такой карты кредитной организации - эмитенту.

Перевод электронных денежных средств. Как было указано выше, расчеты могут осуществляться с использованием электронных денежных средств. Такие расчеты также осуществляются посредством перевода. Операции по переводу электронных денежных средств регулируются Федеральным законом "О национальной платежной системе" и Положением N 383-П и осуществляются без открытия банковского счета. При этом перевод электронных денежных средств может осуществляться по поручению любых субъектов: как физических лиц, так и предпринимателей и юридических лиц, однако последние могут осуществлять переводы только в пользу физических лиц.

Перевод электронных денежных средств вправе осуществлять кредитные организации (в том числе небанковские), имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (оператор электронных денежных средств) <1>. При этом кредитная организация обязана уведомить Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств. По состоянию на середину 2015 года уже сто кредитных организаций направили такие уведомления в Банк России <2>. Среди них как банки (ОАО "АЛЬФА-БАНК", КИВИ Банк (ЗАО), ОАО "БАНБАНК" и др.), так и небанковские кредитные организации (ООО НКО "Деньги. Мэйл. Ру", ООО НКО "Яндекс. Деньги", НКО "МОНЕТА. РУ" (ООО), ООО НКО "РАПИДА" и др.).

--------------------------------

<1> Подпункт 1 ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

<2> См.: сайт Банка России: http://cbr.ru/PSystem/?PrtId=oper_zip.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства кредитной организации на основании заключенного с ней договора с использованием своего банковского счета (это обязательно для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) или без использования банковского счета (в таком порядке деньги могут предоставляться физическими лицами, которые также вправе использовать и банковский счет). Кредитная организация (оператор электронных денежных средств):

(1) учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер своих обязательств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств (остаток электронных денежных средств);

(2) переводит электронные денежные средства на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств, а также в согласованных случаях - на основании требований получателей средств.

Перевод электронных денежных средств влечет уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств;

(3) на постоянной основе ведет учет информации об остатках электронных денежных средств и осуществленных переводах электронных денежных средств;

(4) переводит остаток (его часть) электронных денежных средств клиента по его распоряжению на банковский счет, а клиентам - физическим лицам также выдает наличные денежные средства.

Для осуществления переводов электронных денежных средств используются электронные средства платежа (средства и (или) способы, позволяющие клиенту составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств (в том числе электронных) с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств). Федеральным законом "О национальной платежной системе" в целях осуществления переводов электронных денежных средств электронные средства платежа делятся на следующие виды:

(1) персонифицированные. Использование персонифицированного электронного средства платежа возможно, когда кредитная организация (оператор электронных денежных средств) идентифицировала клиента - физическое лицо в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Использование персонифицированного электронного средства платежа осуществляется при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 600 тысяч руб.;

(2) неперсонифицированные. Использование неперсонифицированного электронного средства платежа означает, что кредитная организация не идентифицировала клиента - физическое лицо. Использование неперсонифицированного электронного средства платежа осуществляется при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 15 тысяч руб.; общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не может превышать 40 тысяч руб. в течение календарного месяца. В целях расширения возможностей использования неперсонифицированного электронного средства платежа кредитная организация может проводить упрощенную идентификацию клиента - физического лица <1>: в этом случае лимит остатка электронных денежных средств повышается до 60 тысяч руб., а общая сумма переводимых электронных денежных средств в месяц - до 200 тысяч руб. Важно отметить, что неперсонифицированное электронное средство платежа не может использоваться физическим лицом, не прошедшим упрощенную идентификацию, для осуществления перевода электронных денежных средств другому физическому лицу либо для получения переводимых электронных денежных средств от другого физического лица;

--------------------------------

<1> См.: статья 3 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

(3) корпоративные. Это электронное средство платежа используется клиентами - юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями с проведением их идентификации в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Использование корпоративного электронного средства платежа осуществляется при условии, что остаток электронных денежных средств не превышает 600 тысяч руб. на конец рабочего дня оператора электронных денежных средств.

Ответственность за нарушение правил безналичных расчетов носит гражданско-правовой характер и применяется на основании ст. 856 Гражданского кодекса РФ: в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395 Гражданского кодекса РФ.

Также в ст. 34 Федерального закона "О национальной платежной системе" предусмотрены действия и меры принуждения, применяемые Банком России в случае нарушения требований указанного Федерального закона или принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России. Регулятор располагает широким набором способов воздействия на нарушителей: он вправе направлять рекомендации по устранению выявленного нарушения и предписание об устранении нарушения с указанием срока для его устранения; ограничивать (приостанавливать) оказание услуг; взыскивать штрафы с нарушителей и др.