Евразийская валютная интеграция сегодня развивается пусть и медленно, но относительно успешно по сравнению со смежными направлениями (финансовые рынки, платежные системы, фискальная сфера, ПОД/ФТ). Правовую основу интеграционных процессов в валютной сфере в ЕАЭС составляют:

Концепция сотрудничества государств — членов Евразийского экономического сообщества в валютной сфере (от 22.06.2005);

Соглашение о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств — членов Евразийского экономического сообщества (от 25.01.2006);

Соглашение об основополагающих принципах валютной политики государств — членов Евразийского экономического сообщества по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала (от 11.12.2009);

Рекомендации по гармонизации законодательства государств — членов ЕврАзЭС в сфере валютного регулирования и контроля (от 06.04.2010);

Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 г.;

Договор о согласованной валютной политике государств — участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики (от 09.12.2010);

Договор о взаимодействии уполномоченных органов государств — участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 г., осуществляющих валютный контроль (от 15.12.2011);

Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза (от 05.07.2010);

Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (от 19.12.2011);

Рекомендации по приведению национального законодательства Республики Беларусь, Республики Казахстан, Российской Федерации в соответствие с Соглашением о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 г. (от 21.11.2012).

Попытки формирования в масштабе СНГ единого экономического пространства, единой платежной системы и таможенного союза в 90-е гг. прошлого века были незрелыми и поспешными. Процесс реального формирования общего рынка капитала на постсоветском пространстве можно отсчитывать от Договора о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве (1999).

Страны СНГ создали Межгосударственный валютный комитет (МВК). МВК формируется из руководителей министерств финансов, центральных (национальных) банков и других государственных органов стран-участниц и принимает решения рекомендательного характера.

Основные функции МВК:

а) анализ состояния валютно-платежных и кредитных отношений государств — участников СНГ и подготовка предложений по их совершенствованию;

б) подготовка рекомендаций по организации на территории каждого государства — участника Соглашения о создании МВК валютного рынка, рынка ценных бумаг и обеспечению гарантированной конвертации национальных валют в валюты других государств;

в) разработка согласованных правил формирования и функционирования целостной платежной системы государств;

г) содействие межбанковским координационно-консультативным органам и уполномоченным коммерческим банкам в организации системы международных расчетов, внедрении в международный экономический оборот эффективных платежных средств и механизмов;

взаимодействие в вопросах валютного контроля;

е) координация внедрения передовых информационных технологий, обеспечивающая их совместимость, переход банковских систем к международным стандартам в области расчетов и бухгалтерского учета.

С созданием ЕврАзЭС валютная интеграция на постсоветском пространстве обрела иную скорость. Решением Межгоссовета ЕврАзЭС от 22.06.2005 № 220 принята Концепция сотрудничества государств — членов Евразийского экономического сообщества в валютной сфере, провозглашающая целями согласованной валютной политики:

достижение полной конвертируемости национальных валют по текущим и капитальным операциям платежного баланса;

согласование механизмов формирования взаимных курсов национальных валют;

создание интегрированного валютного рынка ЕврАзЭС;

формирование платежно-расчетной системы с использованием национальных валют;

переход на международные стандарты финансовой отчетности;

предоставление юридическим лицам резидентам Сторон национальных режимов на рынках финансовых услуг Сторон.

Почти сразу же, 25 января 2006 г., государствами — членами ЕврАзЭС был заключено Соглашение о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств — членов Евразийского экономического сообщества, которым гарантируется предоставление национального режима банкам — резидентам сторон Соглашения.

На XIX заседании Совета руководителей центральных (национальных) банков государств — участников ЕврАзЭС в ноябре 2008 г. Национальный Банк Республики Казахстан представил результаты анализа гармонизации принципов и механизмов проведения государствами — участниками ЕврАзЭС денежно-кредитной и валютной политики.

На заседании было отмечено, что основное содержание методов и подходов к проведению центральными (национальными) банками стран Сообщества денежно-кредитной и валютной политики во многом идентично. Однако наибольшая степень гармонизации наблюдается в методах и подходах к осуществлению денежно-кредитной политики и валютного регулирования в Республике Беларусь, Республике Казахстан и Российской Федерации.

Было рекомендовано продолжить работу по дальнейшей гармонизации принципов и механизмов проведения государствами — участниками ЕврАзЭС политики в указанных сферах.

На новый уровень валютной интеграции государства ЕврАзЭС вышли, заключив 11 декабря 2009 г. в Санкт-Петербурге Соглашение об основополагающих принципах валютной политики государств — членов Евразийского экономического сообщества по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала.

Соглашение определяет основополагающие принципы валютной политики, проводимой Сторонами по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала, направленной на постепенную отмену ограничений в отношении валютных операций, а также перечень валютных операций между резидентами государств — членов ЕврАзЭС, в отношении которых не применяются валютные ограничения.

В развитие указанного Соглашения постановлением МПА ЕврАзЭС от 06.04.2010 № 11-17 одобрены Рекомендации по гармонизации законодательства государств — членов ЕврАзЭС в сфере валютного регулирования и контроля.

Подчеркивая преемственность в принятых ранее правовых актах ЕврАзЭС в сфере валютной политики и валютного регулирования и намереваясь соблюдать последовательность в достижении цели унификации валютной политики и гармонизации валютного законодательства членов ЕврАзЭС, составители Рекомендаций предлагают руководствоваться следующими направлениями гармонизации (унификации) и совершенствования законодательства государств — членов ЕврАзЭС в сфере валютного регулирования и валютного контроля:

Более четкая дифференциация объектов правового регулирования в национальных законах о валютном регулировании и контроле.

Продолжение работы по либерализации и гармонизации (сближению) национального законодательства по вопросам валютного регулирования и валютного контроля, а также по имплементации принципов и норм общепризнанных международных правовых актов с учетом положений Концепции сотрудничества государств — членов Евразийского экономического сообщества в валютной сфере.

Ускорение проведения внутригосударственных процедур по ратификации Соглашения об основополагающих принципах валютной политики государств — членов Евразийского экономического сообщества по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала, принятого 11.12.2009 в Санкт-Петербурге.

Государствам — членам ЕврАзЭС при осуществлении мер по гармонизации (унификации) национальных законодательных актов по вопросам валютного регулирования и валютного контроля рекомендуется руководствоваться следующими подходами:

предоставление всем субъектам равных условий и прав на проведение разрешенных внутренним законодательством валютных операций;

сокращение норм, требующих принятия подзаконных актов в сфере валютного регулирования и контроля, в частности касающиеся репатриации иностранной и национальной валюты, ввоза (вывоза) наличной валюты;

постепенный отказ от разрешительной системы проведения валютных операций;

разработка унифицированных форм отчетности по валютным операциям, а также, основываясь на опыте Республики Беларусь, рассмотрение возможности замены процедуры оформления паспорта сделки процедурой регистрации сделки в банке по заявительному принципу.

Ядром интеграционных процессов в рамках ЕврАзЭС в финансовой и таможенной сферах является Таможенный союз и единое экономическое пространство России, Беларуси и Казахстана (далее - ТС/ЕЭП).

Создание Таможенного союза породило необходимость гармонизации странами — участницами Союза всего внешнеэкономического и в том числе валютного законодательства. К актуальным направлениям взаимодействия государств в валютной сфере можно отнести следующие:

репатриация валютной выручки внутри Таможенного союза и в торговых операциях резидентов стран — участниц Таможенного союза с третьими странами;

определение порядка перемещения наличной валюты и ценных бумаг через таможенную границу Таможенного союза;

унификация процедур таможенно-банковского валютного контроля и стандартизация документальной основы валютного контроля;

создание системы информационного взаимодействия таможенных органов стран-участниц между собой, с национальными и уполномоченными банками стран;

выработка единых подходов к вопросам привлечения участников ВЭД государств к административной и уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства.

В 2010 году Правительства и ЦБ Беларуси, Казахстана и России заключили Договор о взаимодействии уполномоченных органов государств — участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 09.12.2010, осуществляющих валютный контроль.

По Договору уполномоченные органы валютного контроля осуществляют:

обмен информацией: о практике уполномоченных органов валютного контроля в области осуществления контроля за соблюдением валютного законодательства; правового характера, в том числе о законодательстве в сфере валютного контроля, об изменениях законодательства в сфере валютного контроля, а также по вопросам организации валютного контроля; о создании и функционировании системы контроля за соблюдением валютного законодательства государств — участников Соглашения;

сотрудничество по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства резидентами государств — участников Соглашения при осуществлении ими валютных операций, включая обмен информацией об операциях, проведенных с нарушением валютного законодательства государств — участников Соглашения, в том числе на основании запросов уполномоченных органов валютного контроля;

оказание практической помощи по вопросам, возникающим в процессе сотрудничества, включая создание рабочих групп, обмен опытом и обучение кадров;

организацию обмена статистической информацией: об объемах платежей и переводов денежных средств по валютным операциям между резидентами государств — участников Соглашения; о количестве счетов, открытых резидентами одного государства — участника Соглашения в уполномоченных организациях другого государства — участника Соглашения.

Для реализации Договора уполномоченные органы валютного контроля подписывают протоколы о порядке взаимодействия по конкретным направлениям, включая предоставление информации на постоянной основе.

Стороны определяют следующий порядок направления и исполнения запроса.

Запрос должен передаваться в письменной форме или посредством использования технических средств передачи текста. В случаях, не терпящих отлагательства, принимается устный запрос, переданный посредством телефонной связи, однако он должен быть незамедлительно подтвержден в письменной форме. При использовании технических средств передачи текста, а также при возникновении сомнений в отношении подлинности или содержания полученного запроса запрашиваемый уполномоченный орган валютного контроля может запросить подтверждение в письменной форме.

Запрос на получение информации в рамках производства по делам об административных правонарушениях должен содержать: наименование запрашивающего уполномоченного органа валютного контроля; наименование запрашиваемого уполномоченного органа валютного контроля; краткое описание фактических обстоятельств дела с приложением при необходимости копий подтверждающих документов; квалификацию правонарушения в соответствии с законодательством государства запрашивающей стороны; другие сведения, необходимые для исполнения запроса.

Запрос исполняется с учетом возможности соблюдения запрашивающим уполномоченным органом валютного контроля процессуальных сроков, установленных законодательством государства запрашивающей Стороны.

По вопросам, связанным с выполнением Договора, уполномоченные органы валютного контроля взаимодействуют друг с другом непосредственно.

Уполномоченные органы валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять банковскую, налоговую и иную охраняемую законом тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. Однако обмен документами и информацией между уполномоченными органами валютного контроля в рамках Договора не является нарушением банковской, налоговой и иной охраняемой законом тайны.