Несмотря на многовековое развитие теории и практики денежных отношений, в ней по-прежнему встречается множество противоречий и неисследованных направлений. Одним из таких направлений является альтернативное денежное обращение.

Альтернативное денежное обращение включает эмиссию и использование в качестве расчетного инструмента дополнительных денежных знаков, как санкционированных, так и не санкционированных публичными органами власти государства, которые находятся в обращении наравне с законным платежным средством.

Альтернативное денежное обращение по форме можно разделить на два основных вида:

1) альтернативное наличное денежное обращение;

2) альтернативное безналичное денежное обращение.

Под альтернативным наличным денежным обращением понимается выпуск в обращение иных денежных знаков, в том числе денежных суррогатов, параллельно с официальной валютой государства.

По нашему мнению, альтернативное наличное денежное обращение можно также именовать параллельным денежным обращением.

Альтернативное наличное денежное обращение - это скрытый потенциал для развития любого государства и системы его денежных отношений, способный положительно влиять на экономику как отдельно взятой территории, так и государства в целом. Параллельное денежное обращение в цивилизованной правовой форме может способствовать сдерживанию государства в части реализации своего монопольного права на эмиссию денежных знаков.

Опыт возникновения параллельных валют встречается в истории достаточно часто. Так, после Первой мировой войны из-за нестабильности финансовой системы в Германии практически везде на местах выпускались в обращение региональные и местные валюты. Насчитывались сотни разновидностей таких валют <1>. Данные валюты получили название "нотгельды" (нем. der Not - нужда, необходимость, крайность; das Geld - деньги), т.е. чрезвычайные деньги, временные деньги или деньги чрезвычайного положения.

--------------------------------

<1> С момента появления таких валют они попали в поле зрения ученых и коллекционеров. Самым известным ученым-коллекционером был доктор А. Келлер, защитивший диссертацию на тему: "Договор 1572 года о чеканке монет между выборными герцогствами Рейна и ландграфствами Гессена". Автор более 30 книг, посвященных нотгельдам и денежному обращению. Был также редактором журнала "Das Notgeld". В 1959 г. продал свою коллекцию чрезвычайных денег, насчитывающую примерно 200 тыс. бон различных стран мира, Бундесбанку (см. подробнее: Коффин К. Нотгельды Германии. URL: http://www.inoantiqpressa.com/index.php/numhistory/291-notgelds (дата обращения: 17.11.2014).

Первые чрезвычайные деньги появились в Германии 31 июля 1914 г. Они были выпущены компанией Brauhaus GmbH в Бремене номиналом 1,2 и 2,5 марки на плотной бумаге методом гектографии (способом печати, основанным на использовании печатной формы из желатинно-глицериновой массы). На данных бонах не указывался серийный номер и не ставились подписи ответственных лиц, что отличало их от традиционных денежных знаков той эпохи. Выпускались в Германии и боны больших номиналов, получившие название "гроссгельды" (нем. gross - большой). Основной причиной выпуска в Германии денег чрезвычайного положения являлась гиперинфляция, возникшая после окончания войны. Всего за период с 1914 по 1924 г. было выпущено несколько десятков тысяч разновидностей нотгельдов, в качестве эмитентов выступили тысячи муниципальных образований <1>.

--------------------------------

<1> См.: Коффин К. Указ. соч.

В дальнейшем практика эмиссии региональных и местных валют в Германии продолжилась уже в период с 1935 по 1948 г. Такие деньги печатались исключительно в военных и концентрационных лагерях в различных местностях Германии <1>.

--------------------------------

<1> Там же.

Опыт использования региональных или местных валют в настоящее время продолжается. Региональные и местные валюты в перспективе способны выступить на внутреннем рынке альтернативой международным валютам, в первую очередь доллару США, но для этого они должны быть в должной мере обеспечены и иметь полностью прозрачную и понятную систему своего обращения.

Спорным является исследование практики обращения в государстве не только денег, но и денежных суррогатов. Рассуждая о происхождении понятия "денежный суррогат", И.И. Кучеров пишет: в самом общем смысле в качестве денежного суррогата (от лат. surrogatus - поставленный вместо другого) следует рассматривать любое платежное средство, используемое в обращении и при расчетах наряду с законными платежными средствами. Далее автор указывает на то, что вопрос о возникновении отличных от денег платежных средств и о возможности их использования возник лишь тогда, когда обозначилась монополия государства на денежную эмиссию <1>.

--------------------------------

<1> См.: Кучеров И.И. Денежные суррогаты и иные квазиденежные платежные средства // Финансовое право. 2012. N 2. С. 2.

Важно также отметить, что, несмотря на формальное объединение всех денежных суррогатов в единую группу, они не являются однородными и отличаются по форме, содержанию и механизмам своего обращения. Более того, в разных странах при выпуске в обращение денежных суррогатов преследуются самые разные цели.

О.М. Крылов предлагает классифицировать денежные суррогаты по следующим критериям: а) по выполняемым функциям валюты Российской Федерации - на суррогаты, способные выполнять все установленные законом функции валюты Российской Федерации или их часть (в том числе одну функцию); б) по субъекту-эмитенту - на государственные и негосударственные суррогаты; в) по месту эмиссии - на иностранные и национальные суррогаты; г) по территории использования - на ограниченные и неограниченные суррогаты <1>. В последнем случае ограничение связано именно с территорией обращения денежных суррогатов.

--------------------------------

<1> См.: Крылов О.М. К вопросу о правовой категории "денежный суррогат" // Финансовое право. 2011. N 9. С. 14.

Подводя промежуточный итог, можно заключить, что система денежного обращения в каждом отдельно взятом государстве не всегда однородна, так как на нее влияет множество обстоятельств (экономических, юридических, управленческих, временных и т.д.). Важно учитывать и те обстоятельства, при которых непосредственно происходит эмиссия денежных знаков или денежных суррогатов, какие цели преследуются, кто является эмитентом и, самое главное, какие она вызовет последствия для страны и ее граждан.

Стоит также отметить, что на начальном этапе цивилизованного денежного обращения существенного значения не имело, кто конкретно чеканит монеты и вводит их в обращение, так как они были из драгоценных металлов, что обеспечивало их платежеспособность далеко за пределами той территории, где они были произведены. Чеканкой монет самостоятельно занимались многие античные торговые города. Так, в Афинах выпускалась серебряная тетрадрахма (около 510 г. до н.э.), в финикийском городе Тир - серебряный статер (IV в. до н.э.), в Каринфе - серебряная дидрахма (около 450 г. до н.э.), в Пантикапее - золотой статер (конец IV в. до н.э.) и т.д. <1>. Однако в тот период деньги рассматривались лишь как средство платежа и не выполняли функции, свойственные современным денежным знакам.

--------------------------------

<1> См.: Иглтон К., Уильямс Д. Деньги. История мировых цивилизаций. М., 2011. С. 30 - 37.

Вообще денежное обращение - это "фундамент финансовой системы государства" <1>, однако доверие к деньгам и к денежной политике в мире постепенно падает, это сигнализирует, в свою очередь, о том, что созданная система денежных отношений в таком виде уже не отвечает требованиям времени.

--------------------------------

<1> Артемов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Указ. соч. С. 5.

В России действующая система денежных отношений начала складываться в 1993 г., когда была принята Конституция РФ, в ст. 75 которой было закреплено, что единственной "денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются". Более того, п. "ж" ст. 71 Конституции РФ денежная эмиссия относится к исключительному ведению Российской Федерации. Следовательно, в России запрещено выпускать в обращение иные деньги, кроме рублей, эмитируемых только на федеральном уровне, исключительно Банком России.

В Законе о Банке России норма Конституции РФ уточняется и, помимо денежных единиц, запрещается выпуск денежных суррогатов. В соответствии со ст. 27 данного Закона денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Стоит также отметить, что в России не всегда денежные знаки эмитировались исключительно одним органом государственной власти - государственным банком. В разные периоды времени существовала и параллельная система денежного обращения, когда, помимо Государственного банка, денежные средства в обращение выпускались и Государственным казначейством. Так, параллельное денежное обращение встречалось в России в годы Первой мировой войны, а именно в 1914 г. в обращение были выпущены билеты Государственного казначейства, которые как использовались в качестве денег (участвовали в расчетах), так и были выгодным способом вложения средств, так как на них начислялись проценты (4% годовых). Общий объем таких билетов составил 25 млн. руб. сроком на четыре года с целью покрытия расходов на ведение войны. В обращении такие билеты должны были находиться до 1 августа 1928 г., но проценты предполагалось выплачивать только четыре года - с 1914 по 1918 г. Билеты Государственного казначейства, фактически являясь ценными бумагами, имели все необходимые признаки денег.

Параллельное денежное обращение реализовывалось в России и в начале 1990-х гг. Однако важно понимать, что параллельная система денежного обращения - это не только выпуск двух и более валют центральными органами власти, такими как Государственный банк и Государственное казначейство, но и параллельный выпуск собственных денег территориальными образованиями государства.

В связи с этим параллельное денежное обращение, по нашему мнению, необходимо разделять на два основных вида: горизонтальное и вертикальное параллельное денежное обращение.

Вертикальное параллельное денежное обращение осуществляется на общегосударственном уровне и на уровне отдельных территориальных образований государства.

В настоящее время в ряде государств мира параллельно в обращении находятся и общегосударственные деньги, и денежные знаки отдельных территориальных образований (региональные и местные денежные знаки или денежные суррогаты). Сегодня в мире насчитывается более 220 региональных и местных валют, из них около 100 - в Европе <1>. Большая часть указанных валют имеет очень маленький круг обращения, как правило, в масштабах небольших муниципальных образований. За рубежом организация регионального и местного денежного обращения активно обсуждается и рассматривается как одно из важнейших средств борьбы с последствиями мирового экономического кризиса. Так, с целью исследования регионального и местного денежного обращения создан и активно функционирует специальный международный электронный портал по дополнительным и альтернативным валютам и системам обмена <2>. В 2013 г. в Нидерландах прошла 2-я Международная конференция, посвященная дополнительным валютным системам (Университет Эразмуса, Роттердам, 19 - 22 июня 2013 г.) <3>.

Основными причинами введения в различных государствах вертикального параллельного денежного обращения являются:

- во-первых, политические причины, связанные с возникновением кризисных явлений внутри государства, вызываемых неопределенностью статуса его отдельных территорий, слабостью власти, кризисными процессами в управлении, гражданским противостоянием и т.д.;

- во-вторых, кризисные процессы в экономике, в том числе высокий уровень инфляции и (или) невозможность организации единого денежного обращения на всей территории государства в необходимом объеме;

- в-третьих, желание осуществить экономическое стимулирование отдельно взятых территорий государства - вертикальное параллельное денежное обращение способствует развитию экономики, внешнего и внутреннего туризма и, как следствие, сопутствующей инфраструктуры, препятствует оттоку капиталов.

Примером вертикального параллельного денежного обращения настоящего времени, связанного с конфликтом внутри государства, служит Республика Молдова, где в обращении можно встретить денежные знаки Республики Молдова (левы), эмитируемые Национальным банком Республики Молдова, и рубли Приднестровской Республики, эмитируемые Приднестровским республиканским банком. Органы власти Молдовы считают территорию Приднестровья частью Республики Молдова и, соответственно, выпускаемую там валюту - незаконным средством платежа. Для Приднестровья собственные денежные знаки - это не только средство платежа, но и символ независимости.

Как показывает практика, возникновение внутри единого государства независимых территорий связано с серьезными внутренними проблемами, часто выражающимися в гражданском и военном противостоянии. Последними примерами такого противостояния являются конфликт на востоке Украины и возникновение непризнанных Донецкой и Луганской Народных Республик, иногда именуемых также Новороссией.

Одним из последних примеров "мирного" вертикального параллельного денежного обращения является региональная валюта - бристольский фунт, который начал эмитироваться 19 сентября 2012 г. в г. Бристоле (крупном портовом городе на востоке Британии) <1>. Необходимость введения бристольского фунта, по мнению авторов идеи, объяснялась следующими причинами: во-первых, это было необходимо для развития местной экономики и, как следствие, для создания новых рабочих мест. Во-вторых, основная цель введения региональной валюты заключалась в желании воспрепятствовать оттоку капиталов с данной территории <2>.

--------------------------------

<1> См.: Британский город Бристоль вводит собственную валюту - бристольский фунт. URL: http://www.business-gazeta.ru/article/66671 (дата обращения: 19.09.2012).

<2> См. подробнее: Тарасенко С. Бристоль придумал альтернативу фунту // Metro. 2012. 20 сент.

Если обратиться к российской истории, то примеры вертикального параллельного денежного обращения встречаются в России как в период с 1918 г. по 1920-е гг., так и с начала 1990-х гг. по 1993 г.

Практика печати своих денег на местах в период с 1918 г. по 1920-е гг. не могла быть реализована повсеместно во всех муниципальных образованиях, так как не везде имелась возможность производства новых денежных знаков. Часто применялась практика использования царских денежных знаков и денежных знаков Временного правительства, которые заверялись определенным способом, как правило, печатями и подписями должностных лиц. Также использовались специальные штампы с надписями "Имеют право хождения на территории...". В обращении находились и денежные знаки, выпущенные специально для России зарубежными странами (Америкой, Японией, странами Антанты), при этом были как оккупационные деньги (японские оккупационные иены и сены, деньги Западной добровольческой армии, немецкие оккупационные деньги и т.д.), так и деньги, отпечатанные за рубежом по заказу российских властей.

В качестве примера эмиссии местных денежных знаков на территории бывшей Российской Империи можно привести краткосрочную бону Слуцкого уездного земства 1918 г. Данные денежные знаки были выпущены на общую сумму в 500 тыс. руб. и обеспечивались краткосрочными обязательствами и процентными бумагами Государственного казначейства и недвижимым имуществом, принадлежащим земству, общей стоимостью 700 тыс. руб. Слуцкие уездные боны находились в обращении параллельно с государственными кредитными билетами и могли быть обменяны на них в кассе управы.

В период с 1918 по 1922 г. на территории России в обращении находились сотни видов денежных знаков и денежных суррогатов. Так, с 1918 г. свои деньги начали выпускать органы власти (Центральное временное правительство, Сибирское временное правительство, Временное правительство Северной области и др.), муниципальные образования, отделения Государственного банка в регионах (денежные знаки Оренбургского отделения государственного банка, денежные знаки Ростовской конторы государственного банка и др.). Интересным примером является выпуск кяхтинским отделением Народного банка 10-рублевой банкноты, в центре которой был приклеен фрагмент "керенской" купюры в 40 руб. <1>.

--------------------------------

<1> См.: Петин Д.И. Белая гвардия. Золотой запас // Секретные материалы XX века. Досье. Специальный выпуск. N 39. 2013. С. 8, 9.

В годы Гражданской войны количество денежных знаков еще больше увеличилось за счет банкнот, эмитируемых различными вооруженными силами. Так, например, на юге России в обращении находились билеты Государственного казначейства Главного командования вооруженными силами на юге России. Свои денежные знаки выпускали адмирал А.В. Колчак, атаман Г.М. Семенов, генералы А.П. Родзянко, Н.Н. Юденич, А.Е. Едрихин и многие другие.

Советская денежная система в период с 1918 по 1924 г. тоже не была однородна. Изначально денежные отношения вообще предлагалось заменить товарными, но полностью деньги вытеснены не были <1>. Так, например, свои деньги выпускали ЦИК Сибири, Совнарком Сахалинской области, в ряде регионов в обращении продолжали находиться денежные знаки Временного правительства <2>. Разрозненность в денежном обращении Советской России была ликвидирована лишь благодаря советскому золотому червонцу.

В годы Великой Отечественной войны на территории СССР в системе товарообмена деньги хотя и присутствовали, но практически не использовались, так как повсеместно реализовывалась карточная система. На оккупированных территориях, как и в годы интервенции, нацистами предпринимались попытки организации местного денежного обращения путем выпуска оккупационных денежных знаков (например, оккупационных карбованцев на территории Украины). Подобную практику в годы Второй мировой войны использовала и Япония, распространявшая в странах Юго-Восточной Азии японские оккупационные песо.

Вертикальное параллельное денежное обращение существовало в России и в начале 1990-х гг. С одной стороны, изготовление денег и денежных суррогатов на местах было вызвано желанием стабилизировать финансовую систему и организовать товарообмен. С другой стороны, введение своих денег на отдельных территориях, например на Урале, воспринималось не иначе как желание данной территории выйти из состава Российской Федерации. Именно по этой причине в Конституции РФ 1993 г. вводится запрет на осуществление эмиссии денежных знаков иными субъектами, кроме Центрального банка РФ.

В начале 1990-х гг. на территории нашего государства денежные знаки (денежные суррогаты) в форме чеков, талонов, внутрихозяйственных денежных знаков печатали и использовали в расчетах не только органы публичной власти, но и заводы, совхозы и колхозы. Стоит отметить, что в 2005 г. Конституционный Суд РФ определил: "Вопросы денежной эмиссии и обмена денежных знаков относятся к публично-правовой, а не частноправовой сфере регулирования" <1>.

--------------------------------

<1> Определение Конституционного Суда РФ от 20 декабря 2005 г. N 487-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Тихоновой Антонины Васильевны на нарушение ее конституционных прав частью второй статьи 31 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Что касается практики вертикального параллельного денежного обращения, то в России в начале 1990-х гг. в обращении находились: уральские франки - расчетные чеки товарищества "Уральский рынок" (выпущены в обращение в Екатеринбурге в 1992 г.) <1>, внутрихозяйственные расчетные чеки администрации Костромской области, потребительские казначейские билеты администрации Нижегородской области и т.д. Последние два представляли собой в большей степени денежные суррогаты.

--------------------------------

<1> Уральские франки были отпечатаны на Пермской фабрике Гознака. Они имели девять степеней защиты и могли полноценно использоваться в качестве денег (см. подробнее: Чупин В. Уральские франки. URL: http://dobrayalira.ru/chtenie/arhivy-dobroy-liry/uralskie-franki.html (дата обращения: 04.08.2013).

Под запрет в ближайшей перспективе должны попасть и сувенирные денежные знаки, которые внешне похожи на российские рубли. Так, законопроект о запрете печати сувенирных денег в сентябре 2013 г. внесли в Государственную Думу депутаты Законодательного собрания Калужской области <1>. С похожим предложением еще в 2011 г. выступало и МВД России, предлагавшее ввести ответственность за выпуск копий, внешне похожих на официальную национальную валюту. Данные сувенирные деньги часто стали использоваться для мошеннических действий <2>.

--------------------------------

<1> URL: http://www.rg.ru/2013/09/27/dengi.html (дата обращения: 27.09.2013).

<2> См. подробнее: URL: http://www.km.ru/biznes-i-finansy/2011/06/27/zakonoproekt/mvd-predlozhilo-zapretit-vypusk-suvemrnykh-kupyur-banka-pr (дата обращения: 27.06.2011).

Подводя итог, можно заключить, что вертикальное параллельное денежное обращение является распространенной мировой практикой, имеющей, несомненно, свои положительные моменты. Региональные и местные валюты препятствуют оттоку капитала с отдельно взятой территории государства, способствуют сохранению и развитию региональной и местной промышленности, что очень важно в условиях глобализации, а также способствуют развитию туристической деятельности. В России вертикальное параллельное денежное обращение, как и любое другое параллельное денежное обращение внутри государства, безальтернативно запрещено и Конституцией РФ, и иными нормативными правовыми актами и в целом воспринимается негативно из-за событий, происходивших в России в начале 1990-х гг.

Переходя к рассмотрению альтернативного безналичного денежного обращения, следует отметить, что в настоящей работе под ним понимается использование в расчетах за товары и услуги различного рода электронных средств.

К альтернативным безналичным денежным знакам относятся электронная валюта (электронные деньги или криптовалюты) и электронные продукты банков, предусматривающие оплату этими продуктами товаров и услуг.

Наиболее известной мировой электронной валютой являются биткойны (от англ. bit - бит, coin - монета). В связи с полной бесконтрольностью обращения биткойнов они активно используются при расчетах за запрещенные товары (оружие, наркотики), в связи с чем в Российской Федерации данный вид валюты запрещен <1>. В ряде стран биткойны имеют вполне легальное хождение. Так, в ноябре 2013 г. США признали биткойны законным средством платежа, а в Германии биткойны признаны расчетной единицей, подлежащей налогообложению <2>.

--------------------------------

<1> См.: Россия становится второй страной, чтобы запретить биткойн. URL: http://news2world.net/novosti-ekonomiki/rossiya-stanovitsya-vtoroy-stranoy-chtobi-zapretit-bitkoin.html (дата обращения: 06.02.2014).

<2> Там же.

Изначально Банк России разъяснил, что использование биткойнов подпадает под статью, предусматривающую уголовную ответственность за финансирование терроризма <1>. Однако позднее Минфин России предложил законопроект, запрещающий использование криптовалют на территории России. В проекте дается определение понятия "денежные суррогаты" и устанавливается ответственность за их выпуск и использование в России. К денежным суррогатам относятся введенные на территории Российской Федерации другие денежные единицы, кроме рубля, а также выпущенные объекты имущественных прав, в том числе в электронном виде, используемые в качестве средства платежа и (или) обмена, но непосредственно не предусмотренные федеральным законом. При этом за выпуск денежных суррогатов, создание и распространение программного обеспечения для их выпуска, а также за умышленное распространение информации, позволяющей осуществлять выпуск денежных суррогатов или операции с их использованием, Министерство предлагает ввести штрафы: для частных лиц - от 5 тыс. до 50 тыс. руб., для должностных лиц - от 20 тыс. до 100 тыс. руб., для юридических лиц - от 500 тыс. до 1 млн. руб. Основным препятствием реализации данного законопроекта стала неопределенность в распределении контрольных полномочий: по мнению Минфина России, отслеживать нарушения, связанные с использованием криптовалют, должен банковский регулятор, с чем Банк России не согласился <2>.

--------------------------------

<1> См.: ЦБ запретил биткойны, пригрозив статьей о финансировании терроризма. URL: http://top.rbc.ru/economics/27/01/2014/901833.shtml (дата обращения: 27.01.2014).

<2> См.: Минфин запретит обращение криптовалют в России. URL: http://russian.rt.com/article/53026 (дата обращения: 06.10.2014).

В качестве средства платежа в товарообороте используются также финансовые продукты коммерческих банков. Наиболее известным таким продуктом являются бонусы, которые начисляются за операции с банковской картой того или иного банка. В связи с тем что данными бонусами можно рассчитаться за товары и услуги, их также можно считать средством платежа, следовательно, они являются электронной валютой. Данная валюта наравне с обращением иностранной валюты на территории Российской Федерации представляет собой скрытую эмиссию, не учитываемую Банком России, что негативно может влиять на национальную валюту Российской Федерации - российский рубль.