Организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией, есть массовое явление, которое складывается из совокупности преступлений в сфере экономики, т.е. эти преступления совершаются в экономической сфере. Такая преступность связана с условиями функционирования экономики страны как материальной основы государства. Следовательно, материальный ущерб преступным посягательством причиняется экономике. Здесь прослеживается взаимообусловленность двух объектов криминологического изучения. Ведь давно в криминологии доказано их взаимовлияние. Однако что касается самого его механизма, то все не так просто. Так называемая среда и организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией, находятся не в прямолинейной взаимосвязи (они не однородны), отношения между ними сложны и многогранны.

«Основу экономических отношений всегда составляют отношения собственности. Последние же прямо связаны с проблемой социального неравенства, признаваемого криминологами в качестве основной причины преступности. Именно собственность выступает, с одной стороны, в роли источника большинства из совершаемых преступлений, с дру-

87

гой — мишени, на которую они направлены» , что представляется не совсем верным. Собственность — многозначное экономическое понятие. Различают собственность, во- первых, как систему общественных отношений, складывающихся в процессе присвоения материальных благ, во-вторых, как объект этих отношений[1] [2] [3] [4]. Видимо, автор этой конструкции решил переложить экономическую категорию «собственность» на язык уголовного права, где «источник большинства из совершаемых преступлений» — это предмет, а «мишенью, на которую они направлены», будет выступать объект преступного посягательства. Для гл. 21 УК видовым объектом является собственность как форма общественных отношений по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом. Чтобы понять, какую смысловую нагрузку несет в себе термин «предмет», обратимся к «Толковому словарю русского языка». Этот термин также имеет множество значений, для нас важно его понимание как «всякое материальное явление, вещь. Предмет неопределенной формы. Предмет первой необходимости. Предмет домашнего обихода. Предметы народного потребления» . Из приведенных понятий нетрудно отграничить предмет от объекта преступного посягательства и наоборот.

В обществе созрела социально-экономическая ситуация, когда для предсказуемого движения вперед необходимо в экономическом процессе увидеть как позитивный, так и негативный результат (криминализация новых рыночных отношений, коррупция в органах власти и управления, теневая деятельность, злоупотребления и другие противоправные действия в сфере экономики, являющиеся одним из следствий дефицита доверия граждан к проводимым реформам, модернизации)[5]. Н.Я. Петраков справедливо утверждает, что существенное противодействие эффективному развитию общества препятствуют силы инерции криминального прошлого, допущенные ошибки и нередкие просчеты в экономической политике. Вот один из примеров, который он приводит, говоря о национальных и мировых теневых, криминальных, коррупционных и тому подобных нег негативных проблем: «У нас их распространение не только в экономической, но и социальной сфере произошло в особо опасных масштабах для безопасности страны в процессе перестройки хозяйственной жизни страны, когда многие учреждения были распущены или реформированы «на скорую руку», и в результате советские механизмы управления экономикой были разрушены, а новые — рыночные регуляторы еще не начали действовать в необходимой мере»[6]. Безусловно, не следует отрицать то обстоятельство, что многие трудности современной рыночной экономики уходят своими корнями в прошлое.

Н.М. Сологуб, С.Г. Евдокимов и Н.А. Данилова считают, что «экономика, будучи сферой обращения основной массы материальных ценностей, во все времена была привлекательной для криминально ориентированных лиц и объединений. Преступное обогащение в сфере экономики предполагало и специфические способы, и специфичные субъекты преступления. Поэтому преступные посягательства в этой области, образно названные «беловоротничковой преступностью», отличались и отличаются относительной сложностью способов завладения материальными ценностями, определенной их «утонченностью», высоким образовательным и интеллектуальным уровнем преступников... Процесс преобразования экономических отношений в нашей стране характеризуется значительными трудностями, реформы носят не всегда последовательный, а иногда и противоречивый характер»[7] [8]. Негативные процессы в экономике авторы рассматривают через призму механизма совершения хищений в сфере экономической деятельности, не делая при этом акцента на позиции криминологии. Между тем криминально ориентированные лица при выборе того или иного способа руководствуются особенностями технологии производства, документооборота, нормативными требованиями, действующими в отрасли, системой охраны объекта. В результате правоохранительные органы каждый раз сталкиваются с новыми способами хищений либо «усовершенствованными». Экономические отношения (разнообразие форм собственности, свобода экономической деятельности, равенство частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности, поддержка конкуренции, единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств ) нельзя признать криминологически «чистыми», ибо процесс их развития сопровождается совершением множества преступлений в сфере экономики.

Экономические преобразования не только дали мощный импульс развитию рыночных отношений в нашей стране, но и послужили благодатной почвой для стимулирования криминальной активности организованных структур. По мнению А.П. Короткова, «экономическая преступность сегодня характеризуется не только устойчивой динамикой роста, но и высокой латентностью, появлением новых видов посягательств, а главное — опережающим возрастанием размеров ущерба. Так, в настоящее время в стране создалась ситуация, при которой рост размеров ущерба идет опережающими темпами по сравнению с ростом выявленных преступлений. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что экономическая преступность становится более сплоченной, организованной и профессиональной, что, несомненно, затрудняет борьбу с ней... Характерно, что и само предпринимательство имеет как бы двоякую природу. С одной стороны, предпринимательство является источником роста экономики и повышения ее эффективности, а с другой — представляет один из способов внедрения преступных элементов в экономику, что именуется еще и «теневой экономикой». При этом характерным становится проявление самых многообразных видов противоправных деяний»[9].

Существующие «издержки» предпринимательской деятельности оказываются «на руку» криминальным структурам. К сожалению, законодатель не успевает охватывать правовым регулированием непрерывно развивающиеся рыночные отношения. Это обстоятельство служит одной из причин усиления криминализации отношений в сфере экономики. К тому же нельзя сбрасывать со счетов, что «совершаемые в экономической сфере преступления относятся к группе высоколатентных. По мнению экспертов-криминологов, в общей сложности выявляется 15—20% преступлений подобного рода. Таким образом, реальное положение дел в этой области как минимум в 5—6 раз хуже регистрируемого уголовной статистикой»[10] [11] [12]. Однако имеются и иные мнения. Э.И. Петров, Р.Н. Марченко и ЛЗ. Баринова, изучая криминологическую характеристику и вопросы предупреждения экономических преступлений, пришли к выводу о том, что «высокий уровень латентной преступности порождает у людей неверие в неотвратимость наказания, в способность правоохранительных органов, в том числе органов внутренних дел, эффективно бороться

-96

с ней .

Ранее проводившиеся исследования показали, что преступления, совершаемые в сфере экономики, имеют очень высокий уровень латентности. Латентность преступлений в сфере экономики составляет: различных форм хищений — до 73%, обман потребителей и заказчиков — от 92 до 95%, взяточничества — 98%» . Несмотря на разные оценки, высокий уровень латентности преступлений в сфере экономики продолжает сохраняться[13]. Такая же тенденция, если не хуже, сохраняется в организованной экономической преступности, сопряженной с коррупцией. Вопрос об обеспечении экономической безопасности относится к числу приоритетных. В центре внимания находятся жизненно важные интересы личности, общества и государства (они ключевые), которые, как известно, решаются в экономической сфере[14], в которой удовлетворяется совокупность потребностей. Факторы4 позитивного плана наряду с негативными оказывают влияние на организованную экономическую преступность, сопряженную с коррупцией, и борьбу с ней.

К таковым (на примере табачной отрасли) следует отнести следующие:

• децентрализацию многих отраслей;

• многообразие форм собственности, на которых основаны организации той или иной отрасли;

• неоднородность организаций. Все организации условно можно разделить на три группы: крупные, средние и мелкие;

• производство табачных изделий отличается от аналогичной деятельности в иной сфере специфичностью используемой для этого технологии. Весь технологический цикл условно можно разделить на следующие стадии: заготовку сырья (табака), его хранение и транспортировку, переработку, производство, складирование готовой продукции и ее реализацию (сбыт);

• государственную монополию[15]. Табачная отрасль, как и прежде, по своей рентабельности занимает одно из первых мест среди других сфер экономики. Несмотря на это, отказавшись от монополии, государство разрешило свободное предпринимательство и в этой отрасли. Если провести параллель с производством и оборотом этилового спирта и алкогольной продукции (оба значатся в группе подакцизных товаров), то в этой сфере восстановлена государственная монополия, действует строжайшая система контроля, лицензирования, квотирования (ограничения оборота, например, пищевого этилового спирта). Что касается табака и табачной продукции, то здесь дело обстоит иначе;

• лицензирование деятельности по производству табачных изделий (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности», постановление Правительства РФ от 22 июля 2002 г. № 548 «О лицензировании деятельности по производству табачных изделий» и Положение о лицензировании деятельности по производству табачных изделий, утвержденное этим же постановлением).

В этом проявляется один из принципов реализации государственной политики, суть которой сводится к установлению строгого контроля над производством табачных изделий, сокращению количества правонарушений, связанных с выпуском нелегальной табачной продукции в лицензированных организациях. Даже легитимные виды деятельности отслеживаются криминальными структурами при выборе сфер своего влияния. Так, высокая ликвидность и оборачиваемость средств, быстрая окупаемость первоначальных инвестиций и постоянный приток наличных денег притягивают их к наиболее прибыльным отраслям экономики (сфера производства и оборота табака и табачной продукции, этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и др.). В юридической и специальной литературе факторы классифицируют по разным основаниям, включая тот или иной набор обстоятельств. Так, Д.И. Бубнов, рассматривая актуальные вопросы обеспечения экономической безопасности[16], выделяет группу торов, имеющих отношение к обеспечению такой безопасности. Он полагает, что «помимо теневой экономики к проблемам обеспечения экономической безопасности следует отнести: резкое расслоение общества на богатых и бедных; отсутствие среднего по доходам слоя населения; обнищание огромного количества масс (пенсионеров, работников образования, медицины, учащихся и др.); наличие реальной и теневой безработицы (последняя обеспечивается существованием большого количества предприятий, простаивающих на протяжении месяцев, а иногда и лет); несправедливый передел собственности в процессе приватизации; коррумпированность должностных лиц органов власти и управления; отсутствие стабильного валютного рынка; отсутствие стимулов и нормативной базы для развития реального сектора экономики; ненадежность банковской системы и многое другое. Негативным фактором,

подрывающим экономическую и иную безопасность, выступает экономическая преступ-

102

ность» .

Одним из источников угроз экономической безопасности являются преступления в сфере экономики. «Родовым объектом рассматриваемой группы преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономики России как целостного организма. Поэтому одной из задач уголовного законодательства была и остается охрана экономической системы»[17] [18]. В то же время в условиях рыночной экономики приоритетной становится защита собственности. Собственность — основа экономического строя России[19]. Повышенная общественная опасность преступлений против собственности определяется тем, что они подрывают основы экономики, дестабилизируют рыночные отношения, негативно влияют на граждан, склонных к совершению противоправных деяний[20].

В связи с этим актуализируется охрана собственности. На этом акцентирует внимание А.И. Бойцов: «Прежде чем надлежащим образом нормировать функционирование экономической системы, т.е. поставить под охрану ее динамическую составляющую, государство должно защитить ее статическую составляющую, иными словами, обеспечить неприкосновенность собственности, образующей фундамент любой экономической дея- тельности»[21] [22]. Криминологи утверждают, что большой антикриминогенный потенциал содержит в себе цивилизованное развитие экономических отношений, включая отношения собственности. Рост ВВП, объемов промышленного производства, инвестиций в экономику, снижение инфляции, повышение заработной платы, прежде всего работников социально-бюджетной сферы, снижение уровня безработицы, теневой экономики, повышение жизненного уровня россиян положительно сказываются на противодействии нарастающей криминализации и коррупции. Без создания экономических условий вряд ли можно добиться снижения криминализации экономических отношений. Вот что пишет по этому поводу А.М. Никитин: «Экономическая преступность является следствием криминогенных факторов, порождаемых нестабильностью социально-политической и экономической систем общества. Поэтому без стабилизации общей социально-экономической и политической обстановки изменить тенденции роста экономической преступности невозможно. Однако без систематических усилий декриминализации экономики невозможна и общая стабилизация... Сращивание государственного аппарата с криминальными структурами препятствует экономической стабилизации, формированию активной политики и обеспечению эффективной социальной защиты населения» . Просматривается взаимосвязь между совокупностью криминогенных факторов и экономической преступностью[23]. Переход на криминологически «чистые» экономические отношения немыслим без их цивилизованного развития[24]. Движение цивилизованному развитию подразумевает определение основных приоритетов социально-экономического развития с учетом следующих факторов:

• имеющейся рыночной инфраструктуры, обеспеченности равной правовой защиты предпринимательства в государственном и альтернативном секторах экономики, создания инновационной системы, формирования рынков инновационного капитала и информационно-консультационных услуг;

• стабильности и устойчивости финансовой системы, которая определяется состоянием федерального бюджета и платежным балансом страны, стабильностью банковской системы и национальной валюты;

• уровня развития системообразующих организаций и отраслей экономики (автомобильная, авиационная и электронная промышленность, строительство, жилищнокоммунальное хозяйство, сфера транспорта), темпов роста ВВП;

• защиты и сохранения единого экономического пространства, дальнейшего развития межрегиональных отношений, улучшения предпринимательского климата и создания экономических стимулов для межотраслевого перетока капитала, результатов проведения административной реформы и реформы государственной службы (дальнейшее сокращение избыточных функций государственных органов[25]);

• защищенности отечественных товаропроизводителей на мировом рынке, расширения доступа отечественных товаров на этот рынок;

• созданных условий для реализации творческого потенциала личности в области экономических отношений посредством свободного выбора любых форм хозяйствования с использованием государственной, частной, муниципальной и иных видов собственности[26], степени развитости малого и среднего предпринимательства.

Развитие малого и среднего бизнеса считается одним из решающих факторов инновационного развития экономики. Его защита от преступных посягательств выступает одной из основных задач, стоящих перед ОВД (см. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности», указ Президента РФ от 15 мая 2008 г. № 797 «О неотложных мерах по ликвидации административных ограничений при осуществлении предпринимательской деятельности»). Составной частью этой работы является антикоррупционная защита бизнеса на региональном и муниципальных уровнях власти. Такая защита преследует цель сокращения административных барьеров, в том числе в области налогового администрирования, что, в свою очередь, предполагает сокращение количества разрешительных документов, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, а также установление преимущественно уведомительного порядка начала этой деятельности. Защита малого и среднего бизнеса не означает вмешательства сотрудников ОВД в гражданско-правовые споры собственников.

Складывается тревожная криминогенная ситуация в сфере экономики. Криминальное банкротство промышленных организаций, несмотря на их оздоровление, стало не единичным. Выявлены многочисленные факты, когда передел собственности и устранение конкурентов стали следствием попустительства и участия в переделе должностных лиц. В качестве примера можно привести устранение с рынка такого крупнейшего производителя тракторов, как ОАО «КАТЭМА». Рост организованной экономической преступности в 2008— 2009 гг. связан во многом с кризисом в стране. Аналогичного мнения придерживаются многие криминологи. Так, АЖ. Никитин отмечает, что «особенно активное внедрение организованной преступности в сферу экономики отмечается в периоды экономических кризисов. В настоящее время этот фактор активно влияет на процессы развития организованной преступности в России. Используя пробелы и недостатки в законодательстве, коррумпированные связи в органах власти и управления, организованные преступные группы совершают многочисленные аферы в области экономики, особенно в сфере кредитно-финансовых отношений, крупномасштабные противоправные операции, связанные с хищением сырья, скупкой неучтенной продукции и ее реализацией по завышенным ценам»[27] [28].

К сожалению, к условиям недавнего кризиса правоохранительные органы не были заранее подготовлены и в результате оказались неспособными обеспечить надежную защиту собственности, экономических интересов товаропроизводителей и бюджетных средств, направляемых на преодоление последствий кризиса от преступных посягательств. В то же время временные экономические трудности организованные структуры стали активно использовать в своих корыстных целях. Развитие организованной преступности многие криминологи связывают прежде всего с криминальной экономикой и нелегальными финансовыми потоками. Отсюда делается вывод: «экономика, финансы, собственность — основные элементы организованной преступности. В ее пределах совершаются преступления, когда особо выделяется контроль за «экономическими событиями». Организованная преступность... развивается на почве расширения и усложнения криминальной деятельности, связанной с коррупцией» . Президент РФ Д.А. Медведев, подводя итоги работы МВД России в 2009 г., среди приоритетных задач, стоящих перед ОВД, указал борьбу с экономической преступностью, а также с криминальным давлением на бизнес и незаконным захватом собственности. Одной из проблем, привлекающих пристальное внимание специалистов разного профиля, стало обеспечение экономической безопасности (экономическая безопасность представляет собой материальную основу национальной безопасности). С решением этой проблемы связана жизнеспособность прочих сфер. Более того, экономическая безопасность выступает гарантией устойчивого, стабильного развития страны, ее независимости. К сожалению, экономика России представлена как самое слабое звено. Обеспечение ее безопасности — одна из приоритетных задач правоохранительных органов, в том числе ОВД. Головной службой в системе ОВД, призванной обеспечить организацию борьбы с экономическими преступлениями, является подразделение экономической безопасности и противодействия коррупции, которое функционирует в конкретной социально-экономической среде, на определенной городской или сельской территории, защищая собственность и интересы общества и государства от преступных посягательств. Проблема обеспечения экономической безопасности (см. Федеральный закон «О безопасности», указы Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608 «О Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации» (Основные положения), от 12 мая 2009 г. № 537 «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года», Концепцию обеспечения экономической безопасности РФ в сфере деятельности Департамента экономической безопасности МВД России, утвержденную начальником Департамента экономической безопасности МВД России), прежде всего бюджетообразующих отраслей экономики, является общегосударственной задачей и требует не только участия в ее решении правоохранительных и контролирующих органов, но и принятия экономических мер, направленных на сокращение объемов теневого сектора экономики. В то же время борьба с экономическими преступлениями переплетается с проблемами обеспечения экономической безопасности этих отраслей экономики. С изменениями, происходящими в сфере экономики, качественные характеристики организованной экономической преступности, сопряженной с коррупцией, также изменяются — она становится общественно опасной, организованной. Основным источником угрозы[29] национальной (экономической) безопасности государства выступают преступления коррупционной направленности. Вот какую оценку дает этому факту Президиум Верховного Суда РФ в постановлении от 9 декабря 2010 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения судами дел о преступлениях коррупционной направленности»: преступные посягательства на установленный законом порядок деятельности государственных органов, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных организаций и учреждений способствуют утрате доверия общества к государственным институтам, препятствуют проведению социальных и экономических преобразований, создают обстановку, благоприятную для совершения иных преступлений, правомерно рассматриваются как угроза национальной безопасности России и, а также формируют негативный образ России в международном сообществе. Коррупционные процессы активно проявляются в таких сферах, как расходование, распределение и контроль над целевым использованием выделяемых бюджетных денежных средств. В этой цепочке наиболее уязвимой с точки зрения коррупционных проявлений оказалась сфера размещения заказов для государственных и муниципальных нужд: «По самым скромным оценкам, нецелевые расходы, включая и прямое воровство, и «откаты», и просто нецелевые расходы, составляют не менее триллиона рублей» (Послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ от 30 ноября 2010 г.).

С такой же проблемой сталкиваются страны Европы и США. Только в 2010 г. в Америке завершено рассмотрение 29 крупных уголовных дел, связанных с хищениями при осуществлении государственных закупок сельскохозяйственной продукции и выделении бюджетных субсидий. Растут и масштабы этих преступлений[30].

В ближайшем будущем в России планируется принять следующий комплекс мер:

• будет существенно переработан Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Предполагается повысить прозрачность проведения торгов, заключения государственных контрактов, более четко прописать «правила игры», с тем чтобы максимально исключить возможность возникновения коррупционных схем;

• планируется ввести общероссийский сайт для размещения информации о предстоящих закупках (в пилотном режиме он уже функционирует). Такая форма преследует единственную цель — обеспечить информационную открытость аукционов, т.е. реально будет реализован принцип прозрачности проведения торгов;

• в ускоренном темпе готовится специальный «законопроект об ответственности тех, кто учреждает и использует однодневки»[31].

Для обналичивания бюджетных средств криминально активные лица пользуются услугами, оказываемыми фирмами-«однодневками», регистрируемыми, как правило, на подставных или умерших лиц, по утраченным или поддельным документам (паспортам).

Справедливости ради следует отметить, что до апреля 2010 г. в УК существовала ст. 173 (лжепредпринимательство), согласно которой лжепредпринимательством признавалось создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Учредители таких организаций подпадали под действие этой нормы. В ряде регионов России существует судебно-следственная практика. По мнению В.П. Алькаева, «одной из статей в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», не нашедших своего применения, является ст. 173 УК РФ «Лжепредпринимательство». Однако на практике сложности существовали как в сборе доказательств по фактам совершения таких преступлений, так и в применении самой нормы, что обусловлено и неудачной юридической конструкцией диспозиции статьи, породившей противоречивость следственно-судебной практики в Российской Федерации» . Суть противоречивости, в частности, заключается в том, что лица, приобретавшие уже созданную коммерческую организацию без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, не могут считаться субъектом лжепредпринимательства, т.е. криминально активные лица уходят от ответственности. В том же 2010 г. ст. 173 УК утратила силу. Президент РФ высказался за установление ответственности тех, кто учреждает и использует фирмы-«однодневки». Прохождение и использование выделяемых государством денежных средств приобретают не меньшую важность, ибо выделяемые средства не всегда доходят до конкретного адресата в полном объеме. К сожалению, должностные лица, несмотря на принимаемые государством меры, продолжают получать взятки[32] [33] в виде «откатов» за выделение организациям бюджетных средств. Имеют место факты вымогательства денежных средств у добросовестных участников конкурсов по размещению государственного заказа за обеспечение победы или прекращение действий, направленных на срыв конкурса либо снижение цены контракта. Большую общественную опасность представляют факты хищений и нецелевого использования бюджетных средств путем незаконного их обналичивания, конвертирования в иностранную валюту для последующего их вывода за пределы страны. В основу таких противоправных действий положены теневые схемы незаконного обналичивания.

Не случайно Президиум Верховного Суда РФ в постановлении от 9 декабря 2010 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения судами дел о преступлениях коррупционной направленности» рекомендует судам, чтобы они проводили мониторинг практики рассмотрения уголовных дел о коррупционных преступлениях, обращая при этом особое внимание на процессы, связанные с дачей и получением взятки должностными лицами, на злоупотребления государственных служащих при расходовании бюджетных средств. Правоохранительные органы (в пределах предоставленных им полномочий) изыскивают действенные меры, направленные на перекрытие каналов увода бюджетных средств в теневой оборот. Многолетняя практика показывает, что такие меры, принятые на межведомственном уровне, дают желаемый результат. Благодаря осуществлению совместно с территориальными подразделениями ФАС России и Росфинмониторинга мер в 2008 г. было раскрыто преступлений, совершенных организованными группами и преступными сообществами, на 42,6% больше по сравнению с 2007 г. Только на финансовом рынке зафиксировано 99 тыс. преступлений, каждое шестое из которых совершено в крупном или особо крупном размере. Предметом преступного посягательства стали выделенные государством бюджетные средства, направленные на поддержку финансового рынка. Сумма возмещенного материального ущерба составила почти 20 млрд. руб. Процесс отслеживания движения выделяемых государством денежных средств сопровождается большими трудностями. Банки, которым выделяются средства, не предоставляют необходимой для этого информации о сумме транша, целях и условиях их выделения, ссылаясь на банковскую тайну. Отсутствие прозрачного механизма распределения и расходования бюджетных средств является одним из условий, способствующих совершению хищений и нецелевого расходования этих средств. Не удалось добиться должного уровня взаимодействия между правоохранительными и контрольно-надзорными органами. Участились факты совершения незаконных операций с земельными участками, находящимися в федеральной и муниципальной собственности (в числе незаконных операций с земельными участками, имеющих коррупционную окраску, — завладение земельными участками путем использования фиктивных документов об их выделении гражданам, относящимся к льготным категориям). Коррупционные преступления в сфере землепользования связаны с вымогательством взяток за оформление соответствующих документов, предоставлением в собственность или аренду земель сельхозназначения, реализацией земельных участков.

К такого рода деяниям приводит и незаконный перевод земель в другие категории. Нецелевое расходование бюджетных средств присутствует в сфере налогового администрирования, включая возмещение НДС. Не единичны случаи незаконного возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Должностными лицами налоговых органов (включая территориальные подразделения ФНС России) чаще всего допускаются нарушения, которые в основном связаны с:

• незаконным возмещением НДС, заключающимся в возмещении этого вида налога без предварительной проверки представленных для этого документов;

• непринятием должных мер по взысканию налоговых недоимок, розыску и аресту денежных средств и иного имущества, за счет которых может быть произведено взыскание налогов, пеней и штрафов;

• несвоевременным внесением учетных записей в реестры и начислением налогов и штрафных санкций, повлекшими за собой невозможность их взыскания;

• сокрытием налоговых административных правонарушений, повлекшим за собой непоступление штрафов в бюджеты разных уровней.

За этими нарушениями (как видно по их характеру) зачастую кроются преступления коррупционной направленности. В сфере образования получили распространение факты вымогательства денежных средств за зачисление в образовательные учреждения, сдачу экзаменов, незаконную сдачу в аренду находящихся в федеральной собственности помещений образовательных учреждений, заключение скрытых долговременных договоров аренды без регистрации. Контрабандные поставки продукции, последующая их легализация не обходятся без участия должностных лиц таможенных органов (в отдельную группу можно выделить коррупционные проявления в сфере таможенного оформления грузов). Возникает необходимость в получении упреждающей информации о товарных потоках, ввозимых на территорию России с нарушением таможенного законодательства. Эта задача может быть решена при условии осуществления действенного контроля над поставками продукции. Однако на это накладывают свой отпечаток либерализация таможенного законодательства и введение упрощенной системы таможенных процедур. Нельзя отрывать от экспортно-импортных операций проблему невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. При осуществлении контрольно-надзорных функций (разновидностью коррупционного проявления служит получение незаконных вознаграждений от хозяйствующих субъектов путем делегирования своих контрольно-надзорных функций аффилированным коммерческим организациям) недопустимы административные ограничения в сфере деятельности малого и среднего предпринимательства. Еще в 2008 г. принят ряд мер, которые направлены на «усиление гарантий защиты прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора); проведение планового мероприятия по контролю (в том числе по отдельным видам лицензионного контроля) в отношении одного юридического лица или индивидуального предпринимателя каждым органом государственного контроля (надзора) не более чем один раз в три года (кроме налогового контроля); проведение внеплановых мероприятий по контролю в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства только в целях выявления нарушений, представляющих непосредственную угрозу жизни или здоровью людей, по согласованию с прокурором субъекта Российской Федерации» (указ Президента РФ от 15 мая 2008 г. № 797 «О неотложных мерах по ликвидации административных ограничений при осуществлении предпринимательской деятельности»).

Органы государственной власти субъектов Федерации наделены правом определять порядок предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе занимающимся социально значимыми видами деятельности, помещений в аренду на долгосрочной основе (в том числе по льготным ставкам арендной платы) за счет специально выделенных для этой цели помещений и (или) порядок продажи в собственность субъектов малого и среднего предпринимательства арендуемых ими не менее трех лет помещений с возможностью рассрочки оплаты и без проведения аукциона.

Вызывают беспокойство многочисленные факты коррупционных проявлений в сфере государственного и муниципального управления. В нарушение закона чиновники занимаются коммерческой деятельностью, участвуют лично либо через посредников или членов своих семей в управлении разного рода предпринимательскими структурами. Налоговое администрирование, таможенное оформление, операции с землей, реализация крупнейших инфраструктурных инвестиционных проектов и др. стали наиболее пораженными коррупцией областями деятельности в органах государственной власти.

Продолжает оказывать негативное влияние на криминогенную ситуацию совокупность следующих факторов:

• нерешенность проблем обманутых дольщиков. Хищения средств вкладчиков и инвесторов, факты криминальных банкротств организаций-застройщиков — вот небольшой перечень преступлений, предшествующих уклонению от исполнения обязательств перед участниками долевого строительства и инвесторами;

• чрезвычайная ситуация, связанная с засухой в регионах, в которых сельхозпроизводство выступает одним из основных видов экономической деятельности. Чтобы не допустить его свертывания, государство вынуждено производить финансовое вливание. При этом не решена проблема обеспечения защиты бюджетных средств, выделяемых на поддержку предприятий АПК от преступных посягательств.

Нельзя не отметить еще одно немаловажное обстоятельство негативного плана. Речь идет об угрозе экономической безопасности, создав создаваемой южнокорейскими и китайскими предпринимателями в ряде субъектов Федерации, расположенных на территории Сибирского и Дальневосточного федеральных округов. Эти предприниматели, осуществляя отдельные виды экономической деятельности, стремятся увеличить доли своих организаций, в частности в сфере АПК, используя при этом неустойчивое финансовое положение российских хозяйств. Иностранные предприниматели приобрели в собственность или взяли в аренду значительные площади земель сельскохозяйственного назначения. Используя коррупционные связи с представителями местных органов самоуправления, эти предприниматели смогли прибрать к рукам даже ключевые объекты производственной инфраструктуры. Социальная напряженность в обществе[34] во многом обусловлена постоянно растущими тарифами жилищно-коммунального хозяйства, а также коррумпированностью деятельности вновь создаваемых товариществ собственников жилья. Отмечается распространение фактов присвоения руководителями товариществ денежных средств, получаемых от собственников жилья, путем списания их на работы, связанные с благоустройством домов. Из-за отсутствия должного контроля за деятельностью руководства товарищества зафиксированы факты хищений денежных средств, находящихся на счетах товариществ, управляющих организаций, путем преднамеренного банкротства и вывода активов в подконтрольные им структуры. Факты хищений бюджетных средств, направляемых государством на реализацию мер по преодолению негативных явлений в экономической и социальной сферах, в том числе средств, выделяемых для стабилизации ситуации в моногородах и расположенных на их территориях градообразующих предприятиях, а также средств, предназначенных для решения проблемных вопросов на рынке труда, усугубляют социальную напряженность. Криминальное банкротство (криминальный передел собственности), захват имущества, имущественных и неимущественных прав предприятий и граждан также служат источниками напряженности. Только в 2008 г. поступило 230 заявлений от физических и юридических лиц, собственность которых подверглась рейдерским захватам.

В производстве находилось 323 уголовных дела. Рейдерство как способ передела собственности, как правило, осуществляется посредством фиктивного банкротства. Сохраняются негативные тенденции в автомобильной, авиационной и электронной промышленности, строительстве и жилищно-коммунальном хозяйстве, в сферах транспорта и страхования. Организованные преступные структуры стремятся активизировать свою деятельность в двух направлениях: 1) установление своего влияния; 2) завладение имуществом организаций. Реализация крупнейших инфраструктурных инвестиционных проектов предполагает бюджетное финансирование, причем в больших объемах.

В то же время существует угроза активизации противоправной деятельности криминально активных лиц, связанной с нецелевым расходованием и хищением бюджетных средств.

Факты незаконного вывода активов страховых организаций, криминального банкротства организаций-застройщиков в целях уклонения от исполнения обязательств перед участниками долевого строительства и инвесторами и компаний, предоставляющих населению услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, построения организациями «финансовых пирамид» во многом определяют развитие негативных тенденций в этой сфере экономической и иной деятельности. Государство обращает внимание на развитие не только крупного, но и малого и среднего предпринимательства. Особое беспокойство вызывает ограничение их прав.

К сожалению, имеются факты, когда должностные лица органов исполнительной власти и органов местного самоуправления вымогают денежные средства у добросовестных участников конкурсов по размещению государственных заказов за обеспечение победы, в том числе при проведении конкурсов (аукционов) на закупку медицинского оборудования для государственных и муниципальных нужд. Своевременная оплата выполненных работ, регистрация прав на недвижимое имущество (например, должностные лица умышленно затягивают процесс оформления документов, необходимых для регистрации права и постановки объектов на учет в Едином государственном реестре), выдача разрешений и иные виды действий нередко сопровождаются совершением преступлений коррупционной направленности. Правоохранительные органы столкнулись с системной коррупцией. Пронизывая звенья и ветви органов власти и управления государством на всех уровнях, она, не желая расставаться с намерениями обогащения, активно противодействует принимаемым мерам. Последствия глобального финансового кризиса отразились на экономике страны. На это указывают следующие показатели. Согласно справке ДЭБ МВД России от 24 февраля 2010 г. «Об основных тенденциях развития страны в условиях посткризисного восстановления экономики и мероприятиях МВД России по минимизации негативных последствий», по итогам 2009 г. инфляция составила 8,8%, что в 4 раза превышает средний показатель европейских стран. Цены на продукты питания выросли почти на 5%, тогда как в Евросоюзе заметно упали. Снижение ВВП достигло 7,9% (с 41 256 млрд. руб. до 39 016,1 млрд.), т.е. уровня 1994 г. На этом фоне остро стали ощущаться негативные тенденции социально-экономического развития. Численность россиян, доходы которых ниже прожиточного минимума, увеличилась на несколько миллионов. Постоянно растет число обанкротившихся финансовых организаций, промышленных предприятий, частных предпринимателей, доля безработных в обществе. К сожалению, в этих условиях наблюдается осложнение криминогенной ситуации в сфере экономики.

Только в 2015 г. подразделениями по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями выявлено 238 тыс. преступлений экономической направленности, более половины из которых (140 тыс.) относятся к категории тяжких и особо тяжких, а четверть из них (58 тыс.) совершены в крупном и особо крупном размерах. Динамика этих показателей свидетельствует о повышении качественной составляющей работы подразделений. После возложения, в частности, на подразделения БЭП функций по борьбе с организованной преступностью экономической направленности в 2015 г. было выявлено в 8 раз больше преступлений, предусмотренных ст. 210 УК. Обозначились следующие негативные тенденции:

• взаимосвязь экономических и должностных преступлений;

• последовательное увеличение количества преступлений экономической направленности, совершаемых в организованных формах.

В последнее время активизировалась деятельность межрегиональных преступных групп. В сфере их деятельности находятся также незаконное обналичивание денежных средств, их конвертация и вывод за рубеж;

• преступления в сфере экономики являются основным источником «питания» организованных групп и преступных сообществ;

• рост тяжких и особо тяжких преступных деяний в общем количестве зарегистрированных преступлений в сфере экономики;

• увеличение размера причиненного материального ущерба;

• сильная подверженность криминальному влиянию финансово-кредитной сферы;

• совершение корыстных преступлений преимущественно мошенническим путем;

• рост преступности в сфере экономики. Ее проявления превышают 300 тыс. В 2014 г. правоохранительными органами в сфере экономики, по данным ГИАЦ МВД России, было выявлено 448,8 тыс. преступлений, из которых к категории тяжких и особо тяжких относилось почти 40%.

На 3,5% возросло число выявленных экономических преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размерах. Материальный ущерб от экономических преступлений по оконченным уголовным делам составил 142,5 млрд. руб. В суды направляется более 120 тыс. уголовных дел ежегодно. В 2015 г. материальный ущерб по оконченным уголовным делам составил свыше 1 трлн. руб.

Преступления в сфере экономики наносят огромный ущерб экономической безопасности страны. По зарегистрированным преступлениям в бюджетообразующих отраслях экономики (кредитно-финансовая система, внешнеэкономическая деятельность, потребительский рынок и т.п.) он составляет около 30 млрд. руб.

По утверждениям криминологов, преступность в сфере экономики приобретает организованные формы с коррумпированными связями. Другое дело, когда специализированные подразделения ОВД не везде смогли наработать практику их выявления и закрепления. Эти преступные деяния не находят в полном объеме отражения в отчетных документах, продолжают оставаться латентными, как следствие — по выявленным фактам невозможно судить об их распространенности. В деятельности правоохранительных органов борьба с коррупцией в современных условиях выходит на первый план. Эта проблема приобрела актуальность и значимость. Основные их усилия направлены на выявление и пресечение тяжких преступлений, совершаемых в крупном и особо крупном размерах. В январе—сентябре 2016 г. принятыми мерами было выявлено 32 705 преступлений, совершенных против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления (в том числе 29 944 выявлены ОВД), из которых 1232 (+7,4%) совершены в крупном или особо крупном размере. Предварительно расследованы уголовные дела о 28 439 преступлениях. В суд направлены уголовные дела о 21 189 преступлениях. Выявлено 10 968 лиц, совершивших преступление, из них 6664 при-влечены к уголовной ответственности, в том числе 5875 — по уголовным делам, возбужденным по материалам сотрудников ОВД. Из числа выявленных преступлений, предусмотренных гл. 30 УК, 7107 связаны с получением взятки (ст. 290), из которых 255 (+17,5%) преступлений совершены в крупном или особо крупном размере. Предварительно было расследовано уголовных дел по 5410 преступлениям. Установлено 1926 лиц, совершивших преступление, из них к уголовной ответственности привлечено 1844 человека. За 2016 г. было зарегистрировано 2849 преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК), в том числе 2788 выявлены сотрудниками ОВД. В суд направлены уголовные дела о 1902 преступлениях этого вида. Большинство выявленных преступлений, предусмотренных гл. 23, связаны с коммерческим подкупом (ст. 204 — 1501). Благодаря своевременно принятым мерам средний размер взятки и коммерческого подкупа по оконченным уголовным делам составил 37,8 тыс. руб. (по итогам 2015 г. — 23,1 тыс.). В ряде регионов в целях повышения эффективности борьбы с коррупцией принят комплекс организационных и практических мер. В качестве примера приведем некоторые данные ГУВД по Московской области.

За 2016 г. подразделениями экономической безопасности ГУВД по Московской области выявлено 1755 преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления, из них 12 случаев совершено в крупном и особо крупном размерах. Если сравнить с аналогичным периодом 20159 г., то в 2016 г. по выявленным тяжким преступлениям коррупционной направленности допущено некоторое снижение (-7,7%).

Между тем на 33% больше выявлено преступлений, предусмотренных ст. 290 УК (242), в том числе в крупном и особо крупном размерах (10). По 1089 преступлениям уголовные дела направлены в суды, в том числе по ст. 290 УК — 217, что на 35,6% больше по сравнению с аналогичным периодом 2015 г. На 4,3% больше привлечено лиц к уголовной ответственности по делам, возбужденным по материалам подразделений экономической безопасности (267), и на 24,1% — по фактам получения взяток (ст. 290 УК) — 108. За 2016 г. было выявлено 134 преступления, совершенного организованной группой или группой по предварительному сговору, в том числе 54 — по ст. 290 УК.

Средний размер взятки по выявленным преступлениям составил 99 782 руб., а по направленным в суд уголовным делам — 22 359. Особенностью для Московской области совершенных преступлений коррупционной направленности наиболее коррупциогенной областью были и продолжают оставаться земельные отношения. Высокопоставленные должностные лица органов исполнительной власти и органов местного самоуправления превратили сферу землепользования в вид криминального бизнеса. Своевременно проведенный глубокий мониторинг складывающейся ситуации создает определенные предпосылки для нейтрализации по его результатам факторов, способствующих дальнейшему развитию коррупционных процессов[35]. По прогнозам экспертов, в ближайшие два-три года будут сказываться негативные последствия глобального кризиса. На их преодоление государством выделяются значительные средства из федерального и регионального бюджетов. Часть средств направляется на поддержку предприятий бюджетообразующих отраслей экономики и моногородов.

Эти процессы, по прогнозам специалистов, будут сопровождаться осложнением криминогенной ситуации в сфере борьбы с коррупцией. Положительные тенденции в экономике оказывают позитивное влияние на криминогенную ситуацию, хотя она остается сложной. В этих условиях актуальны мероприятия по защите инвестиций, направляемых на модернизацию и обеспечение инновационного развития экономики. Следует принимать во внимание две группы факторов и условий, влияющих на структуру и динамику организованной экономической преступности.

Первую группу образуют те из них, которые связаны с углубленным анализом:

• действующих и разрабатываемых законодательных и иных нормативных правовых актов, отдельные нормы которых из-за их несовершенства создают трудности в принятии эффективных мер по декриминализации бюджетообразующих отраслей экономики;

• сложившейся местной правоприменительной практики по делам о преступлениях экономической и коррупционной направленности;

• проблем, связанных с информационно-аналитическим обеспечением деятельности ОВД и их специализированных подразделений экономической безопасности;

• современного состояния организации взаимодействия с правоохранительными, контролирующими и надзорными органами, а также органами исполнительной власти субъектов Федерации.

Первую группу составляют факторы, влияющие на организационноуправленческую деятельность. Вторая группа охватывает из совокупности факторов те из них, в недрах которых «зарождаются» деструктивные факты и процессы. Они в большей мере затрагивают организационно-тактические вопросы. Это имеющие общественный резонанс экономические, налоговые и должностные преступления, которые в результате их совершения причиняют значительный материальный ущерб государству и иным собственникам; способы (схемы) их совершения ; деятельность организованных преступных формирований, сопряженная с коррупцией; легализация преступных доходов и финансирование экстремистских организаций. Негативные явления, тенденции и процессы, препятствующие стабилизации социально-экономической обстановки в стране, регионе и на конкретных объектах экономики, тормозят проведение реформ, стали одной из причин несанкционированных общественных проявлений, в том числе экстремистского характера. Все они создают угрозу экономической безопасности.

Развитие негативных тенденций и процессов в сфере экономики нельзя рассматривать в отрыве от такого феномена, как организованная преступность экономической направленности, которая, в частности, в научном плане представляет большой интерес с позиции:

• создания для ее нормального существования (функционирования) структуры в виде организованного преступного формирования;

• выработки мер по противодействию финансированию экстремизма;

• подрыва экономических основ организованных преступных групп и преступных сообществ;

• формирования организационных структур по борьбе с организованной экономической преступностью;

• определения объектов экономики, находящихся под криминальным влиянием организованных преступных структур, а также способов такого влияния;

• установления коррупционных связей организованного преступного формирования;

• углубленного изучения структуры организованного преступного формирования.

Лидеры и активные его участники, как правило, выступают объектом тщательной

оперативной проверки. Организованная преступность активно «осваивает» прибыльные отрасли экономики в разных формах, в том числе вкладывая в эти отрасли значительные средства. Топливно-энергетический и лесопромышленный комплексы, добыча и реализация водных биоресурсов, металлургическая промышленность, автомобилестроение, производство и реализация алкогольной, табачной продукции стали сферой, куда организованные преступные структуры стремятся вложить криминальным путем добытый ими капитал. В их числе не на последнем месте малый и средний бизнес. В 2008 г. по 21 преступному деянию (4,8%) установлена причастность к ним организованных преступных структур. Из-под их влияния выведено 89 объектов экономики. [36]

Риелторская деятельность (рынок недвижимости), лесопромышленный комплекс, незаконная банковская деятельность, добыча водных биоресурсов, автомобильный бизнес, внешнеэкономическая деятельность, топливно-энергетический комплекс оказались в числе основных сфер преступной деятельности организованных преступных формирований. Соответственно организации этих отраслей (сфер) экономики, как правило, являются подконтрольными формированиями. Иными словами, эти организации подвержены криминальному влиянию. В специальной литературе справедливо подчеркивается, что преступность в сфере экономики приобретает организованные формы с коррумпированными связями, глубоким проникновением в экономику, финансовую систему, контролем значительной части коммерческого потенциала страны. В условиях рыночной экономики организованная экономическая преступность ведет себя не по-старому. На это обстоятельство указывает и В.Г. Гриб: «Наряду с количественными изменениями в сфере организованной преступности произошли и качественные. Об этом свидетельствует характеристика основных направлений (устремлений) преступной деятельности организованного преступного формирования, на сегодня они таковы: создание собственных коммерческих структур и предприятий; проникновение в банковскую и кредитно-финансовую системы (вследствие отмывания преступного капитала созданы собственные банки и валютнокредитные учреждения); установление контроля над генеральными пакетами акций промышленных предприятий; захват и установление контроля над прибыльными предприятиями и частными лицами; устремления к овладению государственной и муниципальной собственностью; создание общественных фондов социальной на направленности для отмывания денежных средств, получаемых от деятельности криминальных структур; подчинение своему влиянию традиционных для России сфер экономики, обеспечивающих получение валюты: экспорт нефти-сырца, нефтепродуктов, цветных металлов, лесопиломатериалов, биоресурсов и т.п.»[37] [38] [39] [40]. Такое положение во многом стало возможным из-за беспрецедентной коррупции государственного аппарата и правоохранительных органов. Не секрет, что произошло их сращивание с организованными преступными структурами. Легальное предпринимательство испытывает давление со стороны теневой экономики, являющейся экономической подпиткой для коррумпированных чиновников и одним из источников финансово-экономической основы организованных групп и преступных сообществ. В итоге «такая преступная деятельность соответствует «теневой криминальной политике» коррупционных властных структур» . Аналогичного мнения придерживается А.Н. Стукалов, подчеркивая, что эта идеология противоречит политике борьбы с организованной экономической преступностью, нейтрализует соответствующую деятельность

124

правоохранительных органов .

С.В. Дьяков показывает текущую связь коррупции, организованной преступности и теневой экономики: дельцы теневой экономики часто прибегают к услугам профессионалов уголовного мира. Это приводит к образованию организованных преступных сообществ, материальным базисом которых и областью приложения преступно добытого капитала стала теневая экономика . Наличие коррумпированных связей у организованных структур означает для них многое. Коррупцию С.А. Солодовников понимает как «приобретение, накопление, увеличение криминальных доходов и влияние на властные структуры с использованием значительного, нажитого преступным путем капитала»[41]. Перед правоохранительными органами поставлена задача снижения уровня коррупции. Государственные муниципальные структуры особенно нуждаются в очищении от этого зла. В 2009 г. правоохранительными органами было выявлено 43 тыс. преступлений против государственной службы, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Около 15 тыс. из них — преступления коррупционной направленности. Подразделения ОВД выявили 38 672 преступления коррупционной направленности (89,9%), из них 7341 преступление связано с получением взятки государственными и муниципальными служащими, что составляет 18,9% общего числа зарегистрированных преступлений коррупционной направленности[42] [43]. Рост обращений и жалоб свидетельствует о том, что возвращается когда-то имевшееся доверие граждан правоохранительным органам. Не все удалось сделать. Меры по борьбе с коррупцией не адекватны ее масштабам, что, в свою очередь, предполагает необходимость корректировки предстоящих планов действий. Для успешного решения задачи по снижению уровня коррупции должна быть создана система надежной антикоррупционной защищенности правоохранительных органов. Идея создания такой системы только в ОВД не приводит к желаемым результатам.