В связи с планируемыми Центральным банком России изменениями в валютное законодательство РФ, хотелось бы привлечь внимание к ряду содержащих неясности положений Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также к не- которым новым требованиям в отношении резидентов и банков, выполнение которых на практике, по нашему мнению, вызовет существенные затруднения в работе органов валютного контроля и участников ВЭД.

1. Изменение форм документов валютного контроля. Изменения в порядке оформления паспорта сделки ВЭД (далее – ПС) сопровождаются изменением формы бланков паспорта сделки, ведомостей банковского контроля (далее – ВБК), справки о подтверждающих документах и справки о валютных операциях. Но поскольку большая часть документооборота между банками и клиентами осуществляется в электронном виде, то изменение формы бланка любого документа валютного контроля требует доработок программных комплексов как банками, так и клиентами. Данные доработки требуют значительных затрат (на разработку, тестирование, установку, обучение пользователей работе в обновленной системе и т.п.).

2. Сроки дооформления ПС. Планируемые регулятором (ЦБ РФ) сроки на дооформление ПС по тем контрактам/кредитным договорам ВЭД, по которым происходит исполнение обязательств и сумма которых находится в диапазоне от 25 тыс. до 50 тыс. долл. США, являются очень жесткими и создадут очень серьезную пиковую нагрузку как на резидентов-участников ВЭД, так и на банки, при этом, по нашему мнению, острой необходимости в таких ограниченных сроках нет. Одновременно это негативно скажется на отчетности по валютным операциям, т.к. до оформления ПС у клиента не будет возможности осуществлять валютные операции.

3. Нововведения в осуществлении учета валютных операций физических лиц-резидентов. Теперь валютный контроль распространяет и на физических лиц-резидентов обязанность по оформлению ПС на договоры по предоставлению займа нерезиденту, а также обязанность по представлению в банк отчетности по валютным операциям. Также банки обязаны уведомлять физических лиц о поступлении на их счета средств по договорам, на которые у них открыты ПС.

Это не всегда возможно, т.к. нерезиденты могут не указывать в назначении платежа номер договора, назначение платежа и т.п. Таким образом, у банка не будет возможности определить, за что данные средства поступили физическому лицу и, соответственно, в этих случаях банк не сможет исполнить требование регулятора об информировании физического лица.

Предлагаемый регулятором порядок учета валютных операций сопряжен с существенными рисками, которые представляется минимизировать следующими предложениями: - в целях упрощения документооборота между резидентами и банками, следует предусмотреть выдачу банками ВБК и ПС только в электронном виде. - в целях расширения для банков возможности оказания клиентам услуги по заполнению форм валютного контроля по их поручению необходимо снять ограничения, препятствующие банкам заполнять за клиентов формы валютного контроля по истечении сроков оформления.

Это позволит облегчить документооборот между банком и клиентом, особенно, в связи с тем, что обязанность по заполнению и представлению форм валютного контроля распространена теперь и на клиентов-физических лиц.