Прежде всего, необходимо выяснить, что же такое криминалистическая характеристика и определить ее основное содержание. При изучении литературы выше указанное понятие трактуется по-разному.

Криминалистическая характеристика преступления – это, прежде всего, как нам представляется, система сведений о преступлении как реальном явлении действительности, объекте исследования на предварительном следствии и в суде.

Определение криминалистической характеристики преступлений и ее элементов сводится к тому, что данное понятие должно отражать те стороны преступления (определенного вида, группы), которые необходимо учитывать в целях его выявления, полного, всестороннего и объективного расследования путем применения криминалистических методов, приемов и средств.

Целью криминалистической характеристики является оптимизация процесса раскрытия и расследования преступления.

Авторы сходятся в том, что криминалистическая характеристика преступлений – это: 1) совокупность данных, информация о характеризуемом преступлении и определенных, связанных с ним явлениях; 2) информация, отражающая типичные признаки; 3) информация, имеющая криминалистическое значение, т. е. значение для раскрытия и расследования преступлений; 4) важный элемент частной методики.

При построении криминалистической характеристики, прежде всего, необходимо определить систему ее элементов. В литературе предлагается перечень таких элементов, различающийся у ряда авторов и носящий в некоторых случаях произвольный характер в результате включения в рассматриваемую систему элементов, лежащих за пределами самого события преступления. Для устранения отмеченных неточностей в понимании сущности криминалистической характеристики и ее элементов необходимо исходить из наличия двух различающихся объектов исследования: «преступление» и «расследование преступления». Именно в сфере первого из них складывается криминалистическая характеристика.

Г.А. Матусовкий выделил основные элементы системы криминалистической характеристики хищений могут быть представлены в следующем виде:

а) непосредственный предмет преступного посягательства (денежные средства; ценные бумаги; материальные ценности в виде сырья, топлива, в том числе продукции, не подлежащей реализации в розничной торговой сети, материалов, полуфабрикатов, готовых изделий с учетом их потребительской ценности);

б) обстановка совершения преступления, а именно место, время, условия (условия: что способствует совершению преступления; место: промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия, торговые организации; время: длительные и ситуационные);

в) способы совершения хищения: простые хищения (совершенные путем непосредственного незаконного завладения имуществом или денежными средствами) и замаскированные;

г) личность расхитителей: должностное лицо, создание преступной группы с обязательным участием должностного лица;

д) обязательное участие в расследовании преступления специалистов в сфере бухгалтерской, товаротранспортной, аудиторской и иной экономической деятельности.

Практическое значение разработки системы элементов криминалистической характеристики хищений, состоит в возможности определять основные направления, в которых протекает процесс формирования признаков (следов) преступления, их проявления и прослеживать закономерные связи между ними.

Раздельный анализ каждого из элементов криминалистической характеристики хищения позволяет рассмотреть связанные с ним признаки преступления под определенным углом зрения, и лишь сравнительный анализ всех элементов и соответствующих им признаков обеспечивает возможность установления связей между ними.

Исходя из вышеизложенных Г.А. Матусовским основных элементов криминалистической характеристики, проанализируем присвоение и растрату вверенного имущества.

Присвоение и растрата характеризуется как хищение чужого имущества, вверенного виновному. Из этого следует, что имущество, ставшее предметом преступного посягательства, находилось в ведении виновного, т.е. было вверено ему собственником для управления, эксплуатации или иных операций в рамках закона или договора. Закон (ст. 160 УК РФ) не называет вид собственника этого имущества, как было в прежнем законодательстве, когда преследовалось присвоение и растрата государственного либо общественного имущества, именовавшегося комментаторами социалистическим. Таким образом, речь шла об имуществе, об имуществе, которое не могло быть собственностью отдельных граждан или объединений отдельных лиц. По действующему закону, присвоение и растрата, может быть направлено на любую чужую собственность, независимо от ее формы. Важно лишь, чтобы эта собственность была вверена виновному на любых началах, т.е. чтобы последний имел возможность ею распоряжаться. Используя это обстоятельство, преступник обращает имущество в свою пользу или передает его с корыстной целью третьим лицам. По этому признаку данное посягательство отличается от других преступлений против собственности, при которых лицо или вообще не имеет никакого отношения к похищаемому имуществу, или ему поручено лишь охранять это имущество либо наблюдать за его использованием без права им распоряжаться.

Путем присвоения и растраты обычно похищается имущество, вверенное похитителю в силу его служебного положения или выполняемой им работы и находящееся в государственных, акционерных, кооперативных и частных фондах. В данных случаях расхитители, являясь должностными лицами или иными работниками организаций и предприятий, имеют свободный доступ к похищаемому имуществу, пользуются им, осуществляют с ним требуемые рабочие операции.

Вместе с тем таким путем может похищаться и имущество, находящееся в частном владении, вверенное одним лицом другому.

Для анализируемых видов хищения чужого имущества, обычно характерны сложная система преступного поведения расхитителей, тщательная продуманность способов, механизма и обстановки совершения подобных хищений. Как правило, высок и организационный уровень такой преступной деятельности. Соответственно эти хищения часто совершаются организованными преступными группами. Вышеуказанное осложняет формирование общей криминалистической характеристики данных хищений.

Основные черты криминалистической характеристики присвоения и растраты чужого имущества наиболее ярко проявляются в непосредственном предмете преступного посягательства, способе, механизме и обстановке их совершения, личности похитителей, а иногда и в особенностях наступивших преступных последствий.

Предметом хищения обычно являются денежные или материальные ценности.

Каждый из таких предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах нашей жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый из них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. В этой связи выявление данных о том, что явилось предметом хищения при той или иной финансово-хозяйственной деятельности, позволяет лучше сориентироваться в возможных способах хищения, его субъекте (субъектах) и способствовавших данному преступлению обстоятельствах. Способы таких хищений связаны со сферой, видом и особенностями производства (выполняемых работ), видом расхищаемого имущества, его потребительской ценностью, характером имеющейся связи между объектом посягательства и расхитителем, сложившейся обстановкой на предприятии (организации), составом участников преступной группы, личностными чертами и навыками преступников и другими факторами.

Так как хищение путем присвоения и растраты всегда предполагает изъятие какого-то имущества, то это означает, что в результате должна образовываться недостача – отсутствие, нехватка каких-то материальных ценностей. Однако факт недостачи ценностей у материально ответственного лица не всегда есть следствие данного вида преступления. Она могла образовываться в результате естественной убыли, стихийных явлений (например, порчи или гибели во время наводнения или пожара), халатного отношения к хранению. Если предметом преступного посягательства было имущество, не оприходованное по документам, а потому не отраженное на балансе организации, то недостача не будет выявлена. В этом случае может быть установление излишек, т.е. наличие ценностей в большем количестве или большей стоимости, чем должна быть. Причиной образования мнимого излишка могут быть и другие обстоятельства (например, ошибка бухгалтера, показавшего определенные товары в излишке, тогда как на самом деле этого нет). Недостача и излишек тесно связаны между собой. Излишек в одном месте неизбежно порождает недостачу в другом. Поэтому факт образования излишка должен тщательно проверяться с целью установления причин его образования и обнаружения связанной с ним недостачи.

В процессе расследования должно быть доказано, что образование недостачи или излишка есть результат присвоения и растраты, т. е. должна быть доказана причинная связь между общественно опасными действиями виновного лица и их результатами, выразившимися в противоправном завладении вверенным имуществом.

Место и время при хищениях путем присвоения и растраты это обычно несколько различных мест преступлений – от места производства неучтенной продукции (фабрика или завод) до места реализации ее (магазин, склад). Значение места поможет определить круг лиц, возможно, причастных к хищениям, установить обстоятельства, способствовавшие совершению хищений (отсутствие охраны, освещенности объекта и т.д. ).

Довольно сложно определить точное время совершения присвоения и растраты, так как они могут быть длительными или ситуационными. В большинстве случаев, возможно только приблизительно установить время совершения преступления в ходе, которого выполнялись какие-либо преступные действия, изготавливались и использовались в преступных целях фиктивные документы.

Если необходимо установить время совершения длительных хищений присвоения и растраты, то следует определить его с точностью до года, а в ряде случаев – до месяца. Что же касается отдельных эпизодов длительных хищениях, то здесь нужна большая точность – до дней и, может быть, часов.

Выяснение вопроса о времени совершения хищения позволяет установить возможную длительность действий преступников, размеры хищения, лиц, способствовавших хищениям, и подобные обстоятельства. Определение места и времени совершения хищения не только служит целям достоверности и конкретности установления фактов хищения, но во многих случаях входит в распознание способа совершения преступления.

В ходе расследования должен быть установлен способ присвоения и растраты. Среди обстоятельств, подлежащих установлению и исследованию, он играет двоякую роль: входит в предмет доказывания в качестве признака объективной стороны состава преступления и одновременно является средством, помогающим обнаружению, проверке и оценке других доказательств. Вместе с тем способ совершения преступления характеризует личность обвиняемого, субъективную сторону состава преступления и может иметь значение улики в тех случаях, когда установлено, что обвиняемый по данному делу в прошлом совершал преступления аналогичным способом.

Объем сведений о способе совершения преступления, устанавливаемый ради уяснения способа как признака состава преступления в целях квалификации содеянного и индивидуализации наказания и в качестве обстоятельства, не входящего в предмет доказывания, - различен.

В связи с этим, рассмотрев в данном параграфе объем содержания способа совершения преступления в качестве обстоятельства предмета доказывания, в дальнейшем мы остановимся более подробно на содержании и значении криминалистического понятия «способ совершения преступления» применительно к расследованию присвоения и растраты вверенного имущества.

К числу других обстоятельств, входящих в предмет доказывания, относится обстановка совершения преступления. Имеются в виду взаимоотношения действующих лиц, ситуация во время хищения путем присвоения или растраты на объекте, условия, в которых действовали преступники.

В ходе расследования подлежит доказыванию факт виновности обвиняемого в совершении присвоения и растраты и мотивы преступления, т. е. должны быть установлены обстоятельства, определяющие субъект и субъективную сторону преступления.

Субъектами в большинстве случаев являются должностные лица. Субъективную сторону составляет прямой умысел. Виновный действует по корыстным мотивам, преследуя цель незаконного обогащения за счет чужого имущества.

Необходимо выявить всех расхитителей, участвовавших в совершении преступления. При этом следует доказать существование причинной связи между действиями этих лиц и преступными результатами, выяснить конкретную роль каждого из расхитителей, выявить организаторов, исполнителей, подстрекателей, пособников и укрывателей.

Надлежит установить образ жизни обвиняемого, его связи, прошлую деятельность. К материалам дела нужно приобщать характеристики на обвиняемых, справки об их судимостях, документы о состоянии здоровья и т.п.

В соответствии с п. 4 ст. 73 УПК РФ должны быть установлены характер и размеры причиненного ущерба. При расследовании многоэпизодных преступлений, продолжающихся в течение длительного времени, определить это довольно трудно. В данных случаях следует основывать свои выводы на проверенных доказательствах – показаниях обвиняемых, свидетелей, заключениях экспертиз, документах и др.

Все подлежащие доказыванию обстоятельства, относящиеся к составу преступления, тесно связаны между собой. Так, например, исследование степени и характера ущерба, причиненного присвоением и растратой, имеет значение для выяснения всех других обстоятельств, события присвоения и растраты, виновности лица, обстоятельств, влияющих на степень его вины. Смягчающие или отягчающие ответственность обстоятельства связаны с событием самого присвоения и растраты и с виновностью обвиняемого.

Таким образом, мы определили криминалистическую характеристику присвоения и растрату вверенного имущества, которая характеризуется как хищение чужого имущества, вверенного виновному. Из этого следует, что имущество, ставшее предметом преступного посягательства, находилось в введении виновного, т. е. было вверено ему собственником для управления, эксплуатации или иных операций в рамках закона или договора. По действующему закону присвоение и растрата могут быть направлены на любую чужую собственность независимо от ее формы. Важно лишь, чтобы эта собственность была вверена виновному на любых началах, т. е. чтобы последний имел возможность ею распоряжаться. Используя это обстоятельство, преступник обращает имущество в свою пользу или передает его с корыстной целью третьим лицам. И, согласившись с Г.А. Матусовким, который выделил основные элементы системы криминалистической характеристики, мы проанализировали присвоение и растрату вверенного имущества, а именно:

1. предмет преступного посягательства – вверенное имущество;

2. лица совершившие хищение;

3. отрасль, в которой совершено хищение;

4. способ совершения преступления;

5. участие специалиста в расследовании присвоения и растраты.

Круг этих элементов дает возможность конкретизировать задачи следствия и тем самым служит ориентиром для планирования предстоящей деятельности следователя. В то же время перечень указанных элементов, в свою очередь, дополняет криминалистическую характеристику присвоения и растраты вверенного имущества информацией о существенных моментах преступной деятельности расхитителей, без установления которых расследование может быть признано неполным.