Среди последующих следственных действий важнейшую роль играют допрос обвиняемого, следственный эксперимент, очная ставка и проверка показаний на месте. Последующие следственные действия определяются в основном результатами проведенных первоначальных следственных действий. Продолжается поиск новых доказательств, их фиксация, исследование, оценка.

Допрос обвиняемого. Характерными особенностями при допросах обвиняемых по делам о присвоении и растрате являются следующие:

1) успешный допрос, правдивые показания обвиняемого позволяют значительно быстрее установить важные для дела обстоятельства;

2) допрос обвиняемого (подозреваемого) целесообразнее проводить после того, как собраны определенные доказательства, подтверждающие факты присвоении и растраты;

3) нередко обвиняемыми по данной категории дел являются лица с высоким образованием и профессиональным уровнем, жизненным опытом. Поэтому допросу должна предшествовать тщательная подготовка, серьезное изучение материалов дела, особенностей личности обвиняемого;

4) поскольку многие присвоения и растраты имущества являются замаскированными, то обвиняемые нередко надеются на то, что следствие не сможет выявить и доказать все факты их преступных действий. Отсюда важное значение приобретает предшествующее допросу собирание доказательств, их систематизация и анализ, изучение специфики работы организации, где совершались хищения;

5) в связи с тем, что при расследовании присвоения и растраты возникает необходимость в установлении значительного количества эпизодов, а в совершении преступления нередко участвует группа лиц, очень важно для следователя скрыть от обвиняемых пределы своей осведомленности, умело использовать противоречия между участниками преступных группы.

Основные задачи, которые ставит перед собой следователь при допросе обвиняемого, состоят в установлении всех обстоятельств и фактов присвоения и растраты, в выявлении мест хранения похищенного, денег, ценностей и имущества, нажитого преступным путем, в изучении особенности личности преступника в криминальном, тактическом и пенитенциарном планах, в определении причин и условий, способствовавших совершению присвоения и растраты.

Очень большое значение при расследовании дел о присвоении и растрате вверенного имущества имеет подготовка к допросу обвиняемого. Прежде всего, следует, как можно более точно определить выбор момента допроса обвиняемого. Решение этого вопроса зависит от многих факторов. Поспешный, неподготовленный допрос, начатый тогда, когда следователь не имеет достаточно данных и может нанести ущерб уголовному делу. Убедившись в недостаточности информации для изобличения, обвиняемый (подозреваемый) лишь подкрепит свои отрицательные мотивы поведения, свою уверенность в том, что следствие не сумеет доказать его вину. Впоследствии эти мотивы подозреваемого будет нелегко опровергнуть. Вот почему допрос подозреваемого по делам о присвоении и растрате вверенного имущества, как правило, предполагает наличие у следователя веских доказательств. В то же время на долго откладывать допрос подозреваемого не целесообразно. Установив и получив доказательства о нескольких фактах присвоения и растраты, определив виновность лица, следует предъявить ему обвинение. Предъявление обвинения в таких случаях обусловлено требованиями уголовно-процессуального законодательства. Несомненно, большое значение при этом будет иметь то обстоятельство, что полученные в ходе допроса объяснения обвиняемого помогут правильно определить дальнейшее направление следствия, проверить основательность объяснений обвиняемого.

В процессе подготовки к допросу важно хорошо изучить специфику работы той организации, где совершались присвоения и растрата. Нужные сведения следователь сможет получить путем изучения материалов дела, приказов, ведомственных инструкций и специальной литературы, консультаций со специалистами. Если, например, присвоение и растрата были связаны с созданием излишков в процессе производства, следует детально разобраться в существующей технологии, представлять, насколько нормы расхода сырья, материалов соответствуют фактическим затратам, качеству изготавливаемой продукции. Знание этих обстоятельств позволит следователю вести допрос уверенно. Перед допросом обвиняемого следователь должен тщательно изучить все материалы дела, привести имеющиеся доказательства в определенную систему, которую целесообразно строить по отдельным эпизодам преступной деятельности обвиняемого. Нужно подобрать и систематизировать вещественные доказательства, документы.

Как правило, подготовка к допросу обвиняемых при расследовании присвоения и растраты требует составления письменного плана допроса. Продуманный, подготовленный и зафиксированный план позволит следователю вести допрос более целеустремленно, избавит от опасности упустить какое-либо доказательство, выявить нужное обстоятельство. Лучше, если план допроса будет построен пол отдельным эпизодам дела, будет содержать основные вопросы и обстоятельства, требующие выяснения, включать в себя перечень имеющихся доказательств, ссылки на их источники (листы дела). Но письменный план не должен сковывать следователя, тактическая гибкость – качество, необходимое в ходе допроса. Важно помнить материалы дела, свободно владеть имеющими доказательствами. Следователь, часто прерывающий допрос, подолгу листающий уголовное дело, чтобы найти то или иное доказательство, выглядит неуверенным, производит неблагоприятное впечатление на допрашиваемого.

Если к моменту допроса следователь имеет достаточно фактов, подтверждающих присвоение и растрату, то систематизация и предъявление их окажут серьезное воздействие на расхитителя. При этом характерным является предъявление доказательств по их нарастающей силе, а также по основным эпизодам.

Важное значение в процессе подготовки к допросу имеет изучение личности обвиняемого. Это необходимо для установления психологического контакта во время допроса, лучшего понимания мотивов совершенного преступления, выбора наиболее эффективной тактики предъявления доказательств. Изучение личности обвиняемого предполагает и проверку по криминалистическим учетам. Здесь особенно важно знать, не совершал ли обвиняемый присвоение и растрату раньше, каким способом он действовал, кто были его соучастники и какова была роль его самого в преступной группе. Для выбора тактики допроса целесообразно установить, как вел себя обвиняемый на следствии раньше, сразу ли он признавал себя виновным или нет.

Изучение личности обвиняемого не ограничивается требованиями определения наиболее эффективной тактики его допроса. Это необходимо также для правильной квалификации совершенного им деяния, установления мотивов совершенного преступления, выбора правильной тактики иных следственных действий, решения вопроса о причинах и условиях, способствовавших совершению присвоения и растраты, для определения правильной меры и места отбытия наказания, наиболее эффективных методов перевоспитания.

Необходимые сведения о личности обвиняемого следователь может получить путем проведения допросов и других следственных действий, получения документов, проверки по учетам, анализа совершенного обвиняемым преступного деяния, наблюдения, изучение его биографических данных.

Большое психологическое воздействие может оказать именно знание казалось бы несуществующих деталей, как например, в чем был одет подозреваемый в день совершения присвоения и растраты, что именно (дословно) он говорил своим соучастникам, на что рассчитывал, избирая тот или иной способ хищения. Зачастую эффективным оказывается тот или иной способ предъявления одного, но серьезного, «главного» доказательства, например, обнаруженных при обыске записей «чернового» самоучета, отражающих факты присвоения и растраты, подделанный учетный документ и т.п. Большое воздействие такой способ оказывает на лиц, впервые совершивших преступление, подавленных фактом их задержания и допроса.

При обнаружении у обвиняемого крупных денежных сумм, значительных ценностей следует обстоятельно допросить его об источниках приобретения этих ценностей, сопоставить его показания с другими доказательствами.

При подготовке к допросу по групповым делам о присвоении и растрате важно правильно определить очередность допроса обвиняемых. В самой общей форме решение этого вопроса выглядит следующим образом: в первую очередь следует допрашивать тех обвиняемых, которые, по мнению следователя, быстрее, чем другие, дадут правдивые показания. При этом учитываются степень тяжести совершенного каждым обвиняемым преступления, собранные по делу доказательства, особенности личности обвиняемых, характер их взаимоотношений; как правило, есть больше оснований получить правдивые показания не от организатора, а от второстепенных участников группы расхитителей, а также от обвиняемого, относительно которого следователь располагает более серьезными доказательствами. И, наконец, целесообразнее начать допрашивать того из обвиняемых, у кого менее, чем у других, развиты антиобщественные взгляды, мировоззрение.

Тактика допроса в значительной мере будет зависеть также от способа совершения хищений и должностного положения обвиняемого. Так, круг обстоятельств, подлежащих установлению, тактика предъявления доказательств не будут совпадать при допросе материально-ответственного лица и счетного работника.

Дорос обвиняемых, помимо названных ранее задач, призван выявить все эпизоды преступной деятельности и всех соучастников. Если преступление совершено организованной группой, обязательно, до деталей, должны быть установлены: состав группы, распределение ролей ней, личность организатора, наличие в группе структурных подразделений функционального характера; коррумпированные связи среди властных органов и характер их содействия криминальной структуре.

В качестве свидетелей допрашиваются лица, присутствовавшие или наблюдавшие операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества; обладающие информацией об образе жизни виновных, их связях; покупатели похищенного, добросовестно заблуждавшиеся относительно источника имущества, которое они приобрели, и др.

К числу последующих действий относится и осмотр: мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, поступающих к следователю документов.

При проверки версии об инсценировке кражи или иных обстоятельств, фигурирующих в показаниях обвиняемых, существенную роль может сыграть следственный эксперимент: для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем, за названный промежуток времени, без посторонней помощи и т.п.; возможности размещения в данном месте названного обвиняемым количества определенных товаров и т.п.

Если в показаниях ранее допрошенных лиц имеются существенные противоречия, следователь вправе произвести между ними очную ставку. Очная ставка – это одновременный допрос двух ранее допрошенных лиц об обстоятельствах, в отношении которых они дали противоречивые показания (ст. 192 УПК РФ). Цель проведения очной ставки – устранение противоречий, изобличение во лжи, получение правдивых показаний.

Тактика очной ставки призвана помочь устранить противоречия в показаниях допрашиваемых.

Если допрашиваемый не может назвать, например, где совершались хищения, или, где он видел соучастников, то путем проверки показаний на месте эти пробелы могут быть восполнены. Кроме того, возможно получить и новые доказательства в том случае, когда на указанном свидетелем или обвиняемым месте обнаруживается похищенное имущество, выясняются или уточняются обстоятельства, ранее неизвестные следствию.

На основании вышеизложенного целесообразно сделать следующий вывод, что среди последующих следственных действий по расследованию присвоения и растраты вверенного имущества важнейшую роль играют допрос обвиняемого, следственный эксперимент, очная ставка и проверка показаний на месте. Последующие следственные действия определяются в основном результатами проведенных первоначальных следственных действий.

Основные задачи, которые ставит перед собой следователь при допросе обвиняемого, состоят в установлении всех обстоятельств и фактов присвоения и растраты, в выявлении мест хранения похищенного, денег, ценностей и имущества, нажитого преступным путем, в изучении особенности личности преступника в криминальном, тактическом и пенитенциарном планах, в определении причин и условий, способствовавших совершению присвоения и растраты.

Если в показаниях ранее допрошенных лиц имеются существенные противоречия, следователь вправе произвести между ними очную ставку.

Для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем, за названный промежуток времени, без посторонней помощи и т.п., необходимо провести следственный эксперимент.

Если допрашиваемый не может назвать, например, где совершались хищения, или, где он видел соучастников, то путем проверки показаний на месте эти пробелы могут быть восполнены.